丽水市财政局 中国人民银行丽水市中心支行关于印发《丽水市本级财政国库集中支付电子化管理暂行办法》的通知

丽财预执〔2017〕245号

USHUI.NET^®提示：根据《 丽水市财政局关于公布行政规范性文件清理结果的公告》 （ 丽财公告〔2021〕1号）规定，保留。

USHUI.NET^®提示：根据《 丽水市财政局关于公布行政规范性文件清理结果的公告》 （ 丽财公告〔2022〕1号）规定，保留

市本级各预算单位,各国库集中支付代理银行：

为规范丽水市本级财政国库集中支付电子化管理，保障财政资金安全，提高业务办理效率，根据《中华人民共和国电子签名法》、《财政部 中国人民银行国库集中支付业务电子化管理暂行办法》（财库〔2013〕173号）、《财政部 中国人民银行关于进一步加强和规范国库集中支付电子化管理工作的通知》（财库〔2015〕121号）、《浙江省财政国库管理制度改革方案》、《浙江省省级财政国库集中支付电子化管理暂行办法》等有关规定，丽水市财政局、中国人民银行丽水市中心支行制定了《丽水市本级财政国库集中支付电子化管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

丽水市财政局        中国人民银行丽水市中心支行

2017年10月31日

 

    （此件公开发布）



第一章  总则

第一条  为规范丽水市本级财政国库集中支付电子化管理，保障财政资金安全，提高业务办理效率，根据《浙江省财政国库管理制度改革方案》、《中华人民共和国电子签名法》、《财政部 中国人民银行国库集中支付业务电子化管理暂行办法》（财库〔2013〕173号）、《财政部 中国人民银行关于进一步加强和规范国库集中支付电子化管理工作的通知》（财库〔2015〕121号）、《浙江省省级财政国库集中支付电子化管理暂行办法》（浙财预执〔2016〕36号）等有关规定，制定本办法。

第二条  本办法适用于丽水市财政局（以下简称“市财政局”）、中国人民银行丽水市中心支行（以下简称“人民银行”）、市本级国库集中支付代理银行（以下简称“代理银行”）、市本级预算单位（以下简称“预算单位”），利用信息网络技术，通过有关业务处理系统等制作、发送、接收和处理电子凭证，办理国库集中支付业务的行为。 

第三条  国库集中支付电子化管理，应遵循安全、规范、便捷、高效的原则。

第四条  国库集中支付电子化正式运行后，市财政局、人民银行通过电子凭证库传输加盖电子签名或印章的电子凭证是办理资金支付、会计核算的合法有效凭据。市财政局、人民银行、代理银行可将电子凭证按照约定规范打印生成纸质凭证，作为原始记账凭证。

第五条  国库集中支付原业务流程与职责分工不变。

 

第二章  基本要求

第六条  市财政局、人民银行应与代理银行签订协议，作为开展此项业务的工作基础，应至少包括以下内容：

（一） 相关方的责任义务；

（二） 纳入电子化管理的业务范围及工作流程；

（三） 电子凭证的认证方式及管理方式；

（四） 差错处理机制及应急预案；

（五） 有关安全保障措施。

第七条  市财政局、人民银行、代理银行应分别部署统一的电子凭证安全支撑控件，遵循统一的业务标准和技术规范，确保国库集中支付电子化管理的安全性、规范性和有效性。

第八条  市财政局、人民银行、代理银行应分别改造各自业务系统，与电子凭证安全支撑控件有机衔接，实现电子化业务流程和管理功能，确保系统安全、可靠、稳定运行。

第九条  市财政局、人民银行、代理银行采取的安全管理策略和使用的安全基础设施，应符合国家信息安全管理制度及专用设备认证的有关规定。

第十条  市财政局、人民银行、代理银行之间应建立两两互联互通的专用通讯网络，信息传输应采取加密措施，系统衔接应确保对等、安全、高效。

第十一条 市财政局、人民银行、代理银行应按照国家有关要求，对各自内部相关业务处理系统组织开展信息安全等级（分级）保护工作，应达到国家信息安全二级保护标准，确保财政资金运行安全。

 

第三章  国库集中支付电子化流程

第一节 用款计划管理业务

第十二条 市财政局对预算单位的《预算单位月度用款计划》进行审核、批复，签名生成《财政授权支付额度通知单》，通过电子凭证库发送至代理银行；签章生成《财政授权支付汇总清算额度通知单》，通过电子凭证库发送至人民银行。

第十三条 代理银行签收《财政授权支付额度通知单》并入账，签名生成《财政授权支付额度通知单》（回单），通过电子凭证库发送至市财政局。市财政局签收《财政授权支付额度通知单》（回单）。

第十四条 人民银行利用国库前置系统（以下简称国库前置）签收经电子凭证库传送的《财政授权支付汇总清算额度通知单》并实施校验，校验不通过的附原因说明退回市财政局，校验通过的提交国库信息处理系统（以下简称TIPS），由TIPS再传至国库会计数据集中系统（以下简称TCBS）销号入账，签章生成《财政授权支付汇总清算额度通知单》（回单）发送至市财政局。市财政局签收《财政授权支付汇总清算额度通知单》（回单）。

第二节 财政直接支付业务

第十五条 市财政局对预算单位提交的《财政直接支付申请》进行审核，审核通过后生成《财政直接支付指令》，签名生成《财政直接支付凭证》，通过电子凭证库传递至代理银行。

第十六条 代理银行签收《财政直接支付凭证》后，市财政局办理资金支付业务。代理银行支付资金后，签名生成《财政直接支付凭证》（回单），通过电子凭证库发送至市财政局。市财政局签收《财政直接支付凭证》（回单），并记账。

第十七条 《财政直接支付凭证》发送至代理银行后，在代理银行未支付资金的情况下，市财政局可发起支付凭证撤回指令，代理银行在确认资金未支付后，将支付凭证退回市财政局，市财政局对其予以作废。

第十八条 代理银行应向预算单位提供《财政直接支付入账通知书》。

第三节 财政授权支付业务

第十九条 预算单位录入《财政授权支付申请》，生成《财政授权支付令》，签名生成《财政授权支付凭证》，通过电子凭证库发送至代理银行。

第二十条 代理银行签收《财政授权支付凭证》后，预算单位办理资金支付业务。代理银行支付资金后，签名生成《财政授权支付凭证》（回单），通过电子凭证库发送至预算单位。预算单位签收《财政授权支付凭证》（回单），并记账。

第二十一条 若因财政授权支付额度不足导致《财政授权支付凭证》代理银行无法支付，则需等待市财政局追加额度后，由预算单位重新办理资金支付；若因其他原因导致支付失败，代理银行将《财政授权支付凭证》退回预算单位，预算单位签收并对其予以作废。

第二十二条 《财政授权支付凭证》发送至代理银行后，在代理银行未支付资金的情况下，预算单位可发起支付凭证撤回指令，代理银行在确认资金未支付后，将支付凭证退回预算单位，预算单位签收并对其予以作废。

第二十三条 代理银行应向预算单位提供财政授权支付银行回单。

第四节  由代理银行发起的财政直接支付退款业务

第二十四条 代理银行收到原收款行全额退回的款项及相关单据，校验原支付凭证后，确认财政直接支付退款。

第二十五条 代理银行签名生成《财政直接支付退款通知书》，通过电子凭证库发送至市财政局。市财政局签收《财政直接支付退款通知书》，回单登记后生成《财政直接支付指令》（金额为负数）。

第二十六条 代理银行应向预算单位提供《财政直接支付入账通知书》（金额为负数）。

第五节 国库资金财政直接支付清算业务

第二十七条 代理银行接收市财政局发起的《财政支付对账请求》，进行对账，对账无误后生成《代理银行支付对账结果》，不签名发送至市财政局。代理银行根据《代理银行支付对账结果》，签章生成《申请划款凭证》，通过电子凭证库发送至人民银行。

第二十八条 市财政局签收《代理银行支付对账结果》后，据此签章生成《财政直接支付汇总清算额度通知单》，通过电子凭证库发送至人民银行。

第二十九条 人民银行利用国库前置签收经电子凭证库传送的《财政直接支付汇总清算额度通知单》并实施校验，校验不通过的附原因说明退回市财政局，校验通过的自动向市财政局反馈接收回执后提交TIPS，由TIPS再传至TCBS销号入账，签章生成《财政直接支付汇总清算额度通知单》（回单）发送至市财政局。

第三十条  人民银行利用国库前置签收经电子凭证库传送的《申请划款凭证》并实施审核，审核不通过的附原因说明退回代理银行，审核通过的自动向代理银行反馈接收回执后提交TIPS，由TIPS再传至TCBS，在财政直接支付汇总清算额度内清算资金，清算完成后签章生成《申请划款凭证》（回单）发送至市财政局和代理银行。市财政局和代理银行签收《申请划款凭证》（回单）并根据回单记账。

第六节 国库资金财政授权支付清算业务

第三十一条 代理银行接收市财政局发起的《财政支付对账请求》进行对账，对账无误后生成《代理银行支付对账结果》，不签名发送至市财政局。代理银行根据《代理银行支付对账结果》，签章生成《申请划款凭证》，通过电子凭证库发送人民银行。

第三十二条 人民银行利用国库前置签收经电子凭证库传送的《申请划款凭证》并实施审核，审核不通过的附原因说明退回代理银行，审核通过的自动向市财政局反馈接收回执后提交TIPS，由TIPS再传至TCBS，在财政授权支付汇总清算额度内清算资金。清算完成后签章生成《申请划款凭证》（回单）发送至市财政局和代理银行。

第三十三条 市财政局和代理银行签收《申请划款凭证》（回单）并记账。

第七节 国库资金退款清算业务

第三十四条 代理银行签收市财政局发起的《财政支付对账请求》并进行对账，对账无误后生成《财政支付对账结果》，不签名，发送至市财政局。

第三十五条 代理银行根据《财政支付对账结果》签章生成《申请退款凭证》，通过电子凭证库发送至人民银行，并将退款资金划拨至丽水市财政局地方财政库款户。

第三十六条 人民银行利用国库前置签收经电子凭证库传送的《申请退款凭证》并实施审核，审核不通过的附原因说明退回代理银行，审核通过的自动向代理银行反馈接收回执后提交TIPS，由TIPS再传至TCBS办理退款资金清算，清算完成后签章生成《申请退款凭证》（回单）发送至市财政局和代理银行。

第三十七条 市财政局和代理银行签收《申请退款凭证》（回单）并记账。

第八节 专户资金清算业务

第三十八条 代理银行接收市财政局发起的《财政支付对账请求》并进行对账，对账无误后生成《代理银行支付对账结果》，不签名，发送至市财政局。

第三十九条 代理银行根据《财政支付对账结果》签名生成《申请划款凭证》，通过电子凭证库发送至市财政局。市财政局接收后不签名转发至专户资金清算户开设行。

第四十条  市财政局接收《代理银行支付对账结果》，根据《申请划款凭证》办理资金支付手续，清算行办理清算资金支付。支付完成后，专户资金清算户开设行签名生成《申请划款凭证》（回单），通过电子凭证库发送至市财政局，市财政局签收并不签名转发代理银行。

第九节 专户资金退款清算业务

第四十一条 代理银行接收市财政局发起的《财政支付对账请求》并进行对账，对账无误后生成《代理银行支付对账结果》，不签名，发送至市财政局。市财政局予以接收。

第四十二条 代理银行根据《财政支付对账结果》签名生成《申请退款凭证》，通过电子凭证库发送至市财政局，市财政局签收后不签名转发至专户资金清算户开设行。同时，代理银行将退款资金划拨至专户资金清算户。

第四十三条 专户资金清算户开设行签收《申请退款凭证》，办理退款资金清算，清算完成后，签名生成《申请退款凭证》（回单），通过电子凭证库发送至市财政局。市财政局签收并不签名转发至代理银行。

第十节 财政支出日报业务

第四十四条 代理银行在每日支付结束后，根据当日支付情况，签名生成《财政支出日报》，通过电子凭证库发送至市财政局。

第四十五条 市财政局签收《财政支出日报》，并登记。

第十一节 对账业务

第四十六条 市财政局、代理银行、人民银行通过电子凭证库传递信息，实现对账。

 

第四章  电子签名和电子印章管理

    第四十七条  用以制作电子凭证的电子签名，应当是符合《中华人民共和国电子签名法》规定的可靠的电子签名。

    约定使用电子印章和电子签名，需满足以下条件：

（1）保证该电子印章为签署者或签署机构所独有；

（2）签署时电子印章制作数据仅由签署者或签署机构所控制；

（3）能够可视化甄别所签署的电子文件是否被篡改；

（4）有效控制所签署的电子文件的打印份数及电子印章形态。

第四十八条 国库集中支付电子化管理电子印章（以下统称“电子印章”）主要包括：浙江省丽水市财政局支票专用章、丽水市财政局局长名章；中国人民银行丽水市中心支行国库业务转讫章、经办人及复核人名章；代理银行丽水（市）分行电子支付专用章、代理银行法人电子支付专用名章、经办人及复核人名章。

第四十九条 市财政局、人民银行和代理银行应建立严格的电子印章管理制度，将电子印章的使用与制作实行严格的分离，其中科技信息部门负责电子印章的制作、申领、授权和注销。

第五十条 国库集中支付电子化管理正式运行后电子印章与实物印章具有同等法律效力。电子印章应采取与实物印章同样的使用与管理措施。发生遗失、被盗、失密等情况时，应当及时通知各有关业务方。

第五十一条 市本级国库集中支付电子凭证的签名或签章方式为：各代理银行、市财政局与人民银行之间通过电子凭证库相互传输电子凭证，电子凭证需加盖电子印章；市财政局、预算单位与代理银行间通过电子凭证库相互传输电子凭证，电子凭证需加盖电子签名。

第五十二条 市财政局应根据《丽水市财政身份认证与授权管理系统预算单位用户数字证书管理办法》（丽财预执〔2017〕148号)规定，指定专人办理电子签名认证证书的制作、申领、授权