2022年12月20日
附件1 |
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容缺办理涉税费事项及容缺资料清单 |
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序号 |
业务事项 |
可容缺资料 |
1 |
存款账户账号报告 |
账户、账号开立证明复印件 |
2 |
水资源税税源信息报告 |
《取水许可证》复印件 |
《年取用水计划审批表》复印件 |
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3 |
非居民企业企业所得税预缴申报 |
工程作业(劳务)决算(结算)报告或其他说明材料 |
参与工程作业或劳务项目外籍人员姓名、国籍、出入境时间、在华工作时间、地点、内容、报酬标准、支付方式、相关费用等情况的书面报告 |
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财务会计报告或财务情况说明 |
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4 |
居民个人取得综合所得个人所得税预扣预缴申报 |
公司股权激励人员名单 |
5 |
车辆购置税申报 |
《二手车销售统一发票》复印件 |
6 |
矿区使用费申报 |
油(气)田的产量资料 |
油(气)田的产量、分配量、销售量资料 |
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7 |
境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案 |
合同中文译本 |
非居民对有关事项的书面说明 |
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8 |
服务贸易等项目对外支付税务备案 |
合同(协议)或相关交易凭证复印件 |
附件2
容缺办理承诺书
国家税务总局税务局:
纳税人名称:纳税人识别号:
经办人姓名:联系方式:
证件名称:证件号码:
被委托人(委托办理填写):
被委托人姓名:联系方式:
证件名称:证件号码:
容缺办理事项:,承诺:
一、在____年____月____日前,按要求提交需要补齐补正的下列资料:
(一)
(二)
…
二、所作承诺意思表示真实;
三、已经知晓本承诺书税务机关告知事项;
四、愿意承担不实承诺的法律责任。
承诺人或授权委托人(需授权委托书):____________
年月日
附件3
___________税务局
税务事项通知书
容办通 〔〕号
:(纳税人识别号:)
____年____月___日,办理,基本条件具备,主要材料齐全且符合法定形式,但非主要材料暂有缺失或存在瑕疵,按照《》的有关规定,税务机关先予办理并进行审核,纳税人应当在承诺时限内补齐补正以下材料:
1.
2.
请将上述(纸质/电子文本)材料在___年___月__日前,以(现场提交/邮政寄递/其他方式:)的方式补齐补正。采取现场提交的,补正时间以提交时间为准;采取邮政寄递方式的,补正时间以寄出时间为准;采取其他方式的,补正时间以税务机关收到时间为准。纳税人未在书面承诺时限内履行承诺的,自行承担不实承诺产生的后果。税务机关暂停提供各类容缺办理服务,相关记录将按规定纳入纳税信用评价。纳税人履行承诺后,税务机关恢复提供对其的各类容缺办理服务。
特此通知。
税务机关(印章)
年月日
附件4 |
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取消报送涉税费资料清单 |
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序号 |
业务事项 |
取消报送资料 |
1 |
纳税人放弃免(减)税权声明 |
税务登记证副本 |
2 |
红字增值税专用发票开具及作废 |
税务登记证副本 |
3 |
增值税税控系统专用设备初始发行 |
《税务事项通知书》(发票票种核定通知)或《准予税务行政许可决定书》 |
4 |
增值税税控系统专用设备变更发行 |
《税务事项通知书》(发票票种核定通知)或《准予税务行政许可决定书》或《准予变更税务行政许可决定书》 |
5 |
消费税及附加税费申报 |
外购应税消费品增值税专用发票抵扣联复印件及销货清单复印件 |
《代扣代收税款凭证》复印件 |
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6 |
税收统计调查数据采集 |
A06312《成品油消费税涉税信息采集表》 |
《企业集团税收调查表》 |
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《企业集团成员单位税收调查表》 |
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7 |
软件产品增值税即征即退进项分摊方式资料报送与信息采集 |
税务登记证副本 |
8 |
建筑业项目报告 |
中标通知书等建筑业工程项目证书复印件 |
写明工程施工地点、工程总造价、参建单位、联系人、联系电话等的书面材料 |
附件5 |
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改留存备查涉税费资料清单 |
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序号 |
业务事项 |
改留存备查资料 |
1 |
增值税及附加税费一般纳税人申报 |
已开具的农产品收购凭证存根联或报查联 |
纳税人提供应税服务,在确定应税服务销售额时,按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的合法凭证及其清单 |
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符合抵扣条件且在本期申报抵扣的中华人民共和国税收缴款凭证及其清单,书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票 |
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符合抵扣条件且在本期申报抵扣的《海关进口增值税专用缴款书》、购进农产品取得的普通发票的复印件 |
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符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、税控“机动车销售统一发票”的抵扣联 |
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2 |
原油天然气增值税申报 |
销售价格、销售费用、销售去向等明细资料 |
3 |
居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报 |
建筑企业总机构直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款的完税证明 |
4 |
居民企业(查账征收)企业所得税年度申报 |
与境外所得相关的完税证明或纳税凭证(原件或复印件) |
境外分支机构所得依照中国境内企业所得税法及实施条例的规定计算的应纳税额的计算过程及说明资料 |
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集团组织架构图 |
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被投资公司章程复印件 |
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境外企业有权决定利润分配的机构作出的决定书等 |
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项目合同复印件等 |
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企业在其直接或间接控制的外国企业的参股比例等情况的证明复印件 |
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间接抵免税额或者饶让抵免税额的计算过程 |
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由本企业直接或间接控制的外国企业的财务会计资料 |
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企业申请及有关情况说明 |
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来源国(地区)政府机关核发的具有纳税性质的凭证和证明复印件 |
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符合企业所得税法第二十四条条件的有关股权证明的文件或凭证复印件 |
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5 |
外贸综合服务企业代办退税申报核准 |
代办退税专用发票(抵扣联) |
6 |
税收减免核准 |
自然灾害损失证明材料(适用于其他地区地震受灾减免个人所得税) |
自然灾害损失证明材料(适用于其他自然灾害受灾减免个人所得税) |
附件6 |
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废止的文件条款目录 |
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序号 |
标题 |
文号 |
废止内容 |
1 |
国税发〔2006〕156号 |
第六条中的“一般纳税人领购专用设备后,凭《最高开票限额申请表》、《发票领购簿》到主管税务机关办理初始发行。” |
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2 |
国税发〔2006〕49号 |
第二条第三项第1目、第2目 |
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3 |
国家税务总局公告2016年第13号 |
第二条第二项第2目、第3目、第4目、第5目、第6目 |
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4 |
国税发〔1994〕114号 |
第六条中的“在办理纳税申报时,应同时附送本次原油、天然气的销售价格、销售费用、销售去向等明细资料。” |
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5 |
国税函〔2010〕156号 |
第七条 |
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6 |
国家税务总局公告2010年第1号 |
附件《企业境外所得税收抵免操作指南》第九条第30项第(1)点 |
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附件《企业境外所得税收抵免操作指南》第九条第30项第(2)点①中“境外分支机构所得依照中国境内企业所得税法及实施条例的规定计算的应纳税额的计算过程及说明资料”;第(2)点②;第(2)点③中“项目合同复印件等” |
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附件《企业境外所得税收抵免操作指南》第九条第30项第(3)点②、③、④ |
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附件《企业境外所得税收抵免操作指南》第九条第30项第(4)点①、② |
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7 |
国家税务总局公告2017年第35号 |
第八条中“代办退税专用发票(抵扣联)” |
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8 |
国家税务总局《消费税涉税信息采集和应用管理办法(试行)》的通知 |
国税函〔2012〕207号 |
附件4 |