北京市财政局 北京市药品监督管理局关于印发《北京市医药物资储备资金财务管理办法》的通知

京财社〔2012〕574号

USHUI.NET^®提示：根据《 北京市财政局关于修改部分行政规范性文件的通知》 （ 京财法〔2021〕1271号）规定，第二十四条修改为：“相关单位要按规定管好用好医药物资储备资金，对于虚报、冒领、截用、挪用、挤占储备资金等违反财经法律法规的行为，依照《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律法规进行处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关。”
各相关单位：

  为进一步加强北京市医药物资储备管理，确保储备资金的安全和保值，依据《国家医药储备资金财务管理办法》、《北京市医药物资储备管理办法》等文件精神，结合北京市实际情况，对《北京市医药储备资金财务管理办法》(京财社[2008]1943号)进行了修订。现将修订后的《北京市医药物资储备资金财务管理办法》印发给你们，请遵照执行。

二○一二年四月五日


第一章 总则

  第一条 为加强北京市医药物资储备资金管理，确保资金安全和保值，根据《国家医药储备管理办法》、《国家医药储备资金财务管理办法》《北京市突发事件总体应急预案》、《北京市医药物资储备管理办法》等文件，制定本办法。

  第二条 北京市医药物资储备资金(以下简称储备资金)是专项资金，主要用于储备物资的实物采购、仓储、养护、检测、运输、销毁以及基本生产能力保障。储备资金必须严格管理，专款专用，严禁挤占、挪用。

  第三条 本办法适用于承担北京市医药物资储备任务并占用储备资金的单位(以下简称储备单位)，以及与医药物资储备管理有关的政府职能部门。

  第四条 医药储备物资实行“保值轮储，有偿使用”的原则。

  第五条 储备资金的来源：

  ⑴ 财政拨款；

  ⑵ 储备资金存款利息收入；

  ⑶ 社会捐款及其他来源。

第二章 资金的管理与使用

  第六条 储备资金的安排。市药监局按照预算管理的要求，在每年年度末结合储备任务编制下年度支出计划，经北京市医药储备管理联席小组会议(以下简称联席小组会议)通过后报市财政局安排落实医药物资储备资金。

  第七条 储备资金的申请。储备单位根据下达的储备计划，按照储备物资的实际采购价格，并结合储备资金结余情况，向市药监局提出书面资金申请。

  第八条 储备资金的审核。市药监局对储备单位上报的申请，从品种、数量、规格、金额等情况严格把关审核，结合本部门储备资金结存情况，向市财政局提出资金申请。

  第九条 储备资金的拨付。市财政局根据市药监局的申请，按规定程序将储备资金下达市药监局。市药监局向储备单位下达正式通知，并拨付储备资金。

  第十条 储备资金的调整。因储备计划调整或其它因素影响，对储备单位的医药储备品种数量进行调整时，经联席小组会议讨论通过后，对储备单位占用的储备资金同时进行相应调整。

  调整增加储备规模计划的，由市财政局根据储备资金结余情况，安排落实储备资金，由市药监局向储备单位下达书面资金调整通知；调整减少储备规模计划的，储备单位应将已轮转销售并收回的资金于年度内交回市药监局，统筹用于完成当年及以后年度的储备任务。

  第十一条 医药储备物资按规定调用后，储备单位按照国家规定的销售价格与接收单位进行结算收回货款，结算价格原则上不低于储备成本价格。

第三章 财务管理

  第十二条 市药监局及储备单位，应严格执行财务管理的各项规定，明确责任主体，建立健全储备资金内部管理制度和财务报表制度。

  第十三条 储备单位应指定专门财务人员负责储备资金的管理工作，并保持财务人员的相对稳定和连续性。

  第十四条 储备单位应对拨入的储备资金实行专户专帐管理，准确反映储备资金的使用和结存情况。对储备物资品种、数量单独设立实物台帐，做好储备物资入库、调用、轮转、报损核销等详细记录，确保账实相符。

  第十五条 储备资金在储备单位内形成的银行存款利息收入，相应冲抵储备单位因承担储备任务发生的财务费用。

  第十六条 保值轮储品种的储备资金由储备单位保值使