济南市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发《济南市市属企业债券发行管理办法》的通知

济南市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发《济南市市属企业债券发行管理办法》的通知

济国资发〔2021〕3号

各市属企业：


《济南市市属企业债券发行管理办法》已经市国资委 2021 年第 4 次主任办公会研究通过，现予以印发，请遵照执行。


济南市人民政府国有资产监督管理委员会


2021 年 6 月 24 日




第一章 总 则





第一条 为进一步强化对济南市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的市属企业（以下简称企业）债券发行工作的监督和管理，规范企业债券发行行为，防范和控制企业债务风险，根据《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》 《中华人民共和国企业国有资产法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规，结合企业实际，制定本办法。


第二条 本办法所称债券，主要包括企业发行的下列债券：


（一）短期融资券、超短期融资券、其他债券融资工具等短期债券类产品（以下简称短期债券） ；


（二）企业债券、公司债券、中期票据、期限一年以上（不含一年）的非公开定向债务融资工具等中长期债券类产品（以下简称中长期债券） 。


第三条 企业发行债券应当遵循以下原则：


（一）聚焦主业、保障重点。募集资金用途符合国家相关产业政策及企业发展规划，重点保障提升主业，支持公共基础设施建设、培育战略性新兴产业，助推新旧动能转换重大工程实施和国有资本布局结构调整，促进企业做强做优做大。


（二）优化结构、降低成本。综合运用多渠道融资，在风险可控前提下鼓励利用债券市场提高直接融资比重，有效降低融资成本，提高资金使用效率。合理安排债券发行规模，存续债券余额占有息负债总额、一年内到期债券余额占存续债券余额的比例符合监管部门规定，形成搭配合理的债务结构。


（三）健全机制、防范风险。审慎和规范决策，实行资产负债率和带息负债规模双重约束，健全债券风险监测预警和应急处置机制，完善债务风险防控体系，稳妥有序降杠杆，守住不发生重大风险的底线。


（四）依法合规、诚实信用。发行债券应当符合国家有关法律法规的规定和上级有关要求，真实、准确、完整、及时地进行信息披露。





第二章 批准权限和程序





第四条 企业发行债券，按照下列权限批准：


（一）市属国有独资公司发行中长期债券，由市国资委审批；市属国有全资、控股或参股公司发行中长期债券，由市国资委及其他股东出具股东意见，或由股东（大）会作出决议。


（二）企业发行短期债券，由市国资委授权企业董事会决策。资产负债率超过市国资委确定的特别管控企业下限的企业，原则上不得发行短期债券，因承担国家、省、市重点项目等原因确需发行的，由企业履行决策程序后报市国资委审批或出具股东意见。


（三）资产负债率超过市国资委确定的重点管控企业下限的，其权属企业原则上不得发行各类债券。因承担国家、省、市重点项目等原因确需发行的，由企业履行决策程序后到市国资委办理备案手续。发行债券募集资金原则上用于置换有息负债，不能用于项目建设等其它用途，不得推高企业资产负债率。


第五条 企业发行债券应当履行下列程序：


（一）企业对债券发行可行性开展研究论证，形成可行性研究报告，并拟订发债方案；


（二）涉及投资计划、筹资预算、项目建设等企业相关部门发表意见；


（三）财务总监签署书面意见；


（四）律师事务所出具法律意见书；


（五）党委会研究讨论；


（六）董事会作出决定；


（七）市国资委和其他股东或股东（大）会作出决议；


（八）向国家有关主管部门报送债券发行申请及相关资料。


第六条 市属企业发行债券应当充分研究论证，编制可行性研究报告，可行性研究报告应当包括但不限于下列内容：


（一）国家宏观经济环境，债券市场环境，企业所处行业状况，同行业企业近期债券发行情况；


（二）产权结构、产业发展规划，近三年生产经营和财务状况，发债主体信用评级，已发行债券及使用、兑付和存量情况；


（三）拟发行债券的种类、数量、期限、预测利率、还本付息方式、担保情况；


（四）筹集资金的规模、用途和效益预测，对公司财务状况、资产负债率和经营业绩的影响，偿债能力分析，偿债计划安排及现金流覆盖测算情况；


（五）风险控制机制和流程，风险评估论证，还本付息的具体方案及风险应对预案，涉及境外发债的，针对汇率波动等风险的应对预案；


（六）企业当前担保、抵（质）押情况。


第七条 企业发行债券需报市国资委作出决定的，应当报送下列材料：


（一）债券发行申请；


（二）债券发行可行性研究报告；


（三）债券发行方案；


（四）党委会纪要、董事会决议；


（五）上一年度财务审计报告和最近一期财务报表；


（六）财务总监签署书面意见；


（七）律师事务所出具的法律意见书；


（八）需提供的其它材料。


第八条 市国资委重点从企业主业发展资金需求、资产负债水平和结构、风险防控等方面统筹考虑，对企业债券发行事项进行审核，在资料齐全、符合要求的前提下，一般在市国资委主任办公会通过后的 5 个工作日内出具批复意见。


第九条 企业应当将年度债券发行计划列入筹资预算管理，债券发行规模原则上不得超过年初制定的筹资预算目标。





第三章 统计报告、监督检查及责任追究





第十条 建立债券融资工作统计报告制度，企业应当按照下列要求办理：


（一）分别在债券注册发行、兑付结束后 15 个工作日内，将注册发行、兑付情况报告市国资委。国家有关主管部门作出债券发行核准决定后，企业因特殊原因未实际发行债券的，应书面报告市国资委。