广西壮族自治区地方金融监督管理局关于印发《广西壮族自治区小额贷款公司业务风险分类指引（试行）》的通知

各设区市金融办：

《广西壮族自治区小额贷款公司业务风险分类指引（试行）》已经自治区地方金融监督管理局党组会讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。


2022年9月15日




第一章 总则
第一条 为准确评估广西壮族自治区小额贷款公司信用风险，真实反映业务质量，促进辖区内小额贷款公司高质量发展，依据《中国银保监会办公厅关于加强小额贷款公司监督管理的通知》 （银保监办发〔2020〕86号）、《广西壮族自治区地方金融监督管理条例》（2020年9月22日广西壮族自治区第十三届人民代表大会常务委员会第十八次会议通过）、《广西壮族自治区小额贷款公司管理办法》（桂政发〔2009〕71号）、《广西壮族自治区小额贷款公司监督管理指引（试行）》（桂金监贰〔2022〕5号）等有关政策法规规定，制定本指引。
第二条 本指引适用于广西壮族自治区辖区内依法设立的小额贷款公司。
第三条 风险分类应达到以下目的：
（一）促进小额贷款公司树立审慎经营、风险为本的管理理念。

（二）揭示小额贷款公司行业贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。

（三）及时发现小额贷款公司信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。

（四）为判断贷款损失准备金及核销呆账是否充足提供依据。

第四条 小额贷款公司业务风险分类遵循以下原则：
（一）真实性原则。风险分类应真实、准确地反映业务风险水平。

（二）及时性原则。按照借款人履约能力以及业务风险变化情况，及时、动态地调整分类结果。

（三）审慎性原则。业务风险分类不确定的，应从低确定分类等级。

（四）独立性原则。业务风险分类结果取决于小额贷款公司在依法依规前提下的独立判断，不受其他因素影响。

第二章 风险分类
第五条 小额贷款公司应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称不良贷款。
（一）正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

（二）关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

（三）次级类：借款人依靠其正常收入无法足额偿付本息，即使执行担保也可能会造成一定损失。

（四）可疑类：借款人无法足额偿付本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失。

（五）损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

第六条 业务风险分类是通过评估贷款业务风险预计造成公司资产损失程度进行分类。主要参考的因素包括但不限于以下方面：
（一）借款人的还款能力。

（二）借款人的还款记录。

（三）借款人的还款意愿。

（四）贷款项目的盈利能力。

（五）贷款的担保。

（六）贷款偿还的法律责任。

（七）小额贷款公司的信贷管理状况。

（八）在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序进行处置后的情况。

第七条 对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
第八条 不允许以客户的信用评级代替对贷款的分类，但可作为贷款分类的参考因素。
第九条 同一户债权原则上不允许拆分分类，该借款人的任一笔业务发生分类调整事项，其他贷款业务应根据业务实际情况、风险程度、抵押物或担保情况等作出符合真实情形的分类。
第十条 下列贷款应至少归为关注类：
（一）本息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废债务的嫌疑。

（二）改变贷款用途。

（三）有证据证明借款人在其他金融机构有重大违约行为，或贷款被划为次级类。

（四）本金或者利息逾期（含展期）不超过90天（含）。

（五）违反国家有关法律和法规发放的贷款。

第十一条 下列贷款应至少归为次级类：
（一）经小额贷款公司评估抵质押资产覆盖贷款本金比例低于1.2倍。

（二）担保抵质押物被查封、借款人、担保人出现严重行政处罚或出现重大被诉案件。

（三）有证据证明借款人在其他金融机构的贷款被划为可疑类或损失类，具体分类时要结合借款人信用状态、经营情况、现金流状况、担保措施等因素审慎进行风险分类。

（四）本金或者利息逾期（含展期）超过90－180天（含）。

第十二条 下列贷款应至少归为可疑类：
（一）经小额贷款公司评估抵质押资产覆盖贷款本金比例低于1倍。

（二）借款人涉及重大不利事件，被有权部门勒令停止经营。

（三）本金或者利息逾期（含展期）超过180天以上。

（四）借款人因恶意逃废债、存在老赖行为被纳入失信惩戒名单。

第十三条 下列贷款应归为损失类：
（一）借款人进入破产程序，且无重组盘活可能。
（二）通过所有可能的措施预计能收回极少的本金，经小额贷款公司评估贷款损