泰安市财政局等部门关于印发《泰安市国库集中支付业务电子化管理暂行办法》的通知

各县（市、区）、功能区财政局，市直各部门、单位，各市级国库集中支付代理银行：

为规范全市国库集中支付业务电子化管理，根据国家、省有关法律法规和制度办法，制定了《泰安市国库集中支付业务电子化管理暂行办法》，现予印发，请遵照执行。各县（市、区）要严格按照“统一业务标准、统一技术规范、统一电子凭证安全支撑控件”的要求，规范开展本县（市、区）国库集中支付业务电子化管理工作。

 

 

泰安市财政局           中国人民银行泰安市分行

                         2024年6月7 日


 

第一章 总 则

 

第一条 为规范国库集中支付业务电子化管理，保障财政资金安全，提高业务办理效率，根据《中华人民共和国电子签名法》、《山东省国库集中支付业务电子化管理暂行办法》（鲁财库〔2014〕17号）制定本办法。

第二条 财政部门、人民银行、国库集中支付业务代理银行（以下简称代理银行）、预算单位等各业务方，利用信息网络技术，通过有关业务处理系统制作、发送、接收和处理电子凭证，并据以办理国库集中支付业务，适用本办法。

第三条 国库集中支付业务电子化管理，应遵循安全、规范、便捷、高效的原则。

第四条 各级财政部门负责牵头组织开展本行政区域内的国库集中支付业务电子化管理。

 

第二章 基本要求

 

第五条 财政部门、人民银行应制定有关制度办法，组织各业务方签订协议，作为开展国库集中支付业务电子化管理的工作基础。业务办理协议应至少包括以下内容：

（一）相关业务方的责任义务；

（二）实行电子化管理的业务范围及工作流程；

（三）电子凭证的认证方式及管理方式；

（四）差错处理机制及故障情况下的应急预案；

（五）有关安全保障措施。

第六条 财政部门、人民银行、代理银行三方应分别部署统一的电子凭证安全支撑控件，遵循统一的业务标准和技术规范，确保国库集中支付业务电子化管理的安全性、规范性和有效性。

电子凭证安全支撑控件部署管理模式：财政部门省级集中部署，市县两级接入省级使用，预算单位使用财政部门部署的电子凭证安全支撑控件；人民银行山东省分行集中统一部署，市级接入使用；代理银行在总部或省级分支机构部署，下级分支机构接入使用。

第七条 财政部门、人民银行、代理银行应分别改造各自的业务处理系统，并与电子凭证安全支撑控件有机衔接，完整实现电子化业务流程和管理功能，确保系统安全、可靠、稳定、合规运行。

第八条 财政部门、人民银行、代理银行采取的安全管理策略和使用的安全基础设施，应符合国家信息安全管理制度及专用设备认证的有关规定。

第九条 财政部门、人民银行、代理银行之间应建立两两互联互通的专用通讯网络，信息传输应采取加密措施，系统衔接应当确保对等、安全、高效。

第十条 财政部门、人民银行、代理银行应按照国家有关要求，对各自内部相关业务处理系统组织开展信息安全等级（分级）保护工作，达到相应的安全等级保护标准，降低财政资金运行风险。

 

第三章 电子签名和电子印章管理

 

第十一条 用以制作电子凭证的电子签名，必须是符合《中华人民共和国签名法》规定的可靠的电子签名。

第十二条 电子印章是电子签名的一种可视化表现形式。各业务方制作电子凭证时使用的电子印章应满足以下条件：

（一）保证该电子印章为签署者或签署机构所独有；

（二）签署电子文件时，电子印章制作数据仅由签署者或签署机构所控制；

（三）能够可视化甄别所签署的电子文件是否被篡改；

（四）有效控制所签署的电子文件的打印份数，以及电子印章的形态。

第十三条 各业务方应指定专人负责电子签名认证书和电子印章的管理，建立严格的申请、审批、授权、制作、变更、废止等管理制度。

第十四条 存储电子签名认证书和电子印章的物理介质，应视同实物印章保管和使用，发生遗失、被盗、失密等情况时，应立即通知其他有关业务方及时采取措施。

 

第四章 电子凭证管理

 

第十五条 各业务方应事先确认业务办理相关电子凭证的种类、格式和要素信息，并对电子凭证中所附电子签名或电子印章的有效签署范围及权限进行预先备案。电子凭证的要素信息应当满足各业务方的业务管理与核算需要，符合统一的数据报文规范。

第十六条 使用可靠的电子签名或电子印章制作的电子凭证与纸质凭证具有同等法律效力。各业务方通过电子凭证库打印的纸质电子凭证，可作为会计处理的原始凭据。

第十七条 财政部门、人民银行、代理银行应采取有效措施，对所有电子凭证从产生、使用、存档到销毁等各环节进行全周期管理，相关电子凭证的存档期限同纸质凭证。

第十八条 各业务方应建立完善的电子凭证发送、接收、确认、退回和作废等业务管理流程，确保各方业务协同和电子凭证信息的一致性，以及电子凭证传输的可跟踪稽核。

第十九条 电子凭证发起方对所发出电子凭证的真实性、完整性和准确性负责，发出电子凭证前，应严格履行内部审核和确认手续，电子印章应齐全。 

第二十条 电子凭证接收方应当对所接收电子凭证的完整性、有效性和合规性进行严格审核校验，并实时向发起方反馈校验结果。如果发现异常情况，接收方应当立即中止相关业务处理，并及时与发起方沟通确认。

第二十一条 电子凭证接收方应根据审核校验无误的电子凭证业务信息，及时进行有关业务处理，并将业务处理结果及时反馈至发起方。

第二十二条 业务信息的差错处理应当遵循据实、准确和及时的原则。电子凭证接收方如发现电子凭证要素信息有误等情况，无权对收到的电子凭证进行任何修改，应及时与电子凭证发起方进行沟通，核实情况，确有问题的应将电子凭证退回至发起方，由发起方进行作废处理。

第二十三条 电子凭证发起方和接收方应按日进行账务核对，确保有关账务信息一致。

第二十四条 各业务方应根据审慎性原则，针对财政国库集中支付业务不同类型，在收款方账户、单笔交易金额、累计交易金额、同一账户交易频率等方面做出合理限制或预警提示。对大额支付等高风险操作，逐步建立更为严格的交易确认机制，降低业务操作风险。

 

第五章 安全保障与应急

 

第二十五条 财政部门、人民银行、代理银行应加强各自相关业务处理系统及网络的建设和运行维护，建立健全有关管理制度，完善技术手段，确保系统运行安全稳定、业务办理规范有序、业务信息真实有效。

第二十六条 各方相关业务处理系统应具备完善的权限管理功能，系统安全管理员、系统管理员和业务操作员等不相容岗位应由不同人员担任，并对各岗位人员进行合规授权，确保任何人员都无法越权操作。

 第二十七条 财政部门、人民银行、代理银行应建立完善的相关业务处理系统安全审计机制，有效侦测、记录和警示任何针对业务数据和软件程序的修改。配备专职系统安全管理员，定期对业务办理、电子凭证管理、日志记录等进行检查，确保相关业务系统操作人员、管理人员、开发商等有合规的授权控制。

第二十八条 各业务方应建立应对突发情况的业务处理应急预案，当发生网络故障、系统故障、硬件故障、停电等突发情况，导致有关电子化业务不能正常开展时，应启动应急预案，确保财政资金支付业务正常进行。有关业务处理系统应当建立业务数据备份机制，制定相应的数据恢复应急预案。

第二十九条 财政部门、人民银行、代理银行应定期检查、 测试内部各种安全管理和技术措施，并根据实际情况及时调整，保证安全措施持续有效。

 

第六章 管理与监督

 

第三十条 财政部门在国库集中支付业务电子化管理中的主要职责：

（一）市财政局会同人行泰安市分行，按照财政厅、中国人民银行山东省分行的统一要求，制定全市国库集中支付业务电子化管理有关制度办法和具体实施方案；组织对代理银行业务处理系统进行验收。市财政局负责市级财政国库集中支付相关系统的配套建设，指导县（市、区）财政部门、代理银行、市级预