劳动和社会保障部关于企业年金基金证券投资有关问题的通知

劳社部发〔2004〕25号

各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅(局)，中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算有限责任公司，中国证券业协会：

为贯彻落实《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，保障企业年金基金财产安全，维护企业年金管理当事人合法权益，促进企业年金健康发展，现就企业年金基金证券投资有关问题通知如下：

一、受托人、托管人、投资管理人要依据《企业年金基金管理试行办法》及相关法律法规，管理企业年金基金财产，从事证券投资活动。

二、托管人要根据受托人委托，为企业年金基金申请代理开立证券账户。证券账户按企业年金基金投资管理人管理的每个组合开立，账户名称为企业年金计划和托管人的联名。

三、托管人负责所托管企业年金基金的资金清算和交收。投资管理人要确保企业年金基金证券交易的正常运作，并承担其投资过程中产生的超买、卖空行为的交收责任。

四、托管人以其名义在中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算公司”)申请开立结算备付金账户，用于其所托管全部基金(含企业年金基金)的资金清算与交收。

五、投资管理人要按不同托管人，为企业年金基金证券交易租用或安排专用席位。

六、托管人和投资管理人要及时从证券交易所和中国结算公司获得企业年金基金证券交易结算数据，发现数据错误应及时与证券交易所和中国结算公司核对。

七、托管人作为证券交易所的信息披露联系人，要根据交易所业务规则要求，报告相应资料，及时提醒受托人履行信息披露义务。

八、受托人、托管人、投资管理人要按照中国结算公司制定的《企业年金基金证券投资登记结算业务指南》(见附件)，开展企业年金基金投资涉及的证券账户管理及相关的证券登记、托管、结算等业务。

九、劳动保障部定期不定期对受托人、托管人和投资管理人执行上述规定的情况进行监督检查。

十、本通知发布之日起，其他按规定可以进行证券投资的社会保障基金参照本通知执行。

附件：企业年金基金证券投资登记结算业务指南

劳动和社会保障部

二○○四年九月二十九日

附件

企业年金基金证券投资登记结算业务指南

第一条为方便企业年金基金参与证券市场投资活动，保障基金资产安全，保护职工合法权益，根据国家法律法规和《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》，按照中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)有关规定和中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算公司”)有关业务规则，制定本指南。

第二条本指南适用企业年金基金投资涉及的证券账户管理及相关的证券登记、托管、结算等业务。

第三条企业年金基金证券账户由企业年金计划托管人(以下简称“托管人”)直接到中国结算公司上海、深圳分公司(以下统称“中国结算公司”)办理。

第四条托管人开立企业年金基金证券账户须提供以下材料：

(一)《机构证券账户注册申请表》；

(二)劳动保障部门企业年金基金监管机构出具的企业年金计划确认函(含登记号)原件及复印件；

(三)企业年金计划受托人(以下简称“受托人”)对托管人的委托授权书；

(四)托管人法定代表人证明书及法定代表人的有效身份证明文件复印件；

(五)法定代表人委托授权书或总行对分行开办企业年金基金托管业务资格的批准文件；

(六)加盖托管人授权印章的托管人营业执照复印件；

(七)受托人与托管人签订的托管协议原件；

(八)经办人有效身份证明文件原件及复印件；

(九)中国结算公司要求提供的其他材料。

第五条托管人在填写《机构证券账户注册申请表》时，“持有人名称”一项应为“**企业年金计划+托管人”；“身份证明文件号码”一项应为“劳动保障部门企业年金基金监管机构出具的企业年金计划确认函中的登记号”。企业年金计划名称和登记号根据本指南第四条第(二)项填写。单个企业年金计划可在不同市场最多分别开立十个证券账户，中国证监会和劳动保障部批准的除外。

第六条中国结算公司审核本指南第四条规定材料无误后予以开户，并留存规定的文件原件或复印件。

第七条托管人申请证券账户注册资料查询与变更、账户卡挂失补办、账户注销等业务，参照《中国证券登记结算有限责任公司证券账户管理规则》的相关规定办理。企业年金计划变更托管人按照本指南第八条和第九条办理。

第八条企业年金计划变更托管人后，应当委托新的托管人申请办理证券账户注册资料变更。申请人应提交以下资料：

(一)《证券账户注册资料变更申请表》；

(二)受托人对托管人的委托授权书；

(三)托管人法定代表人证明书及法定代表人的有效身份证明文件复印件；

(四)托管人法定代表人委托授权书或总行对分行开办企业年金基金托管业务资格的批准文件；

(五)加盖托管人授权印章的托管人营业执照复印件；

(六)受托人与新托管人签订的托管协议原件；

(七)证券账户卡；

(八)原托管人出具的解除托管关系确认书；

(九)经办人有效身份证明文件原件及复印件；

(十)中国结算公司要求提供的其他材料。

第九条变更企业年金计划托管人的，中国结算公司在审核本指南第八条规定材料无误后，可予变更证券账户注册资料，并留存规定的文件原件或复印件。

第十条托管人申请办理相关账户业务时，应按中国结算公司有关机构账户的收费标准交纳相应费用。

第十一条托管人作为中国结算公司的结算参与人(以下简称“结算参与人”)，应以一个净额完成其所托管包括企业年金基金的全部基金等证券交易的资金清算与交收。对于企业年金基金投资运作过程中出现证券超买、卖空等行为，

托管人应负责向相关责任人追究相应的交收责任，并报告相关监管部门。

第十二条结算参与人办理结算业务前，应与中国结算公司签订结算协议，明确各方的权利和义务。

第十三条结算参与人应以自身名义在中国结算公司开立唯一一个结算备付金账户，通过该账户并按一个净额完成其所托管全部基金等(不含QFII)的资金结算业务。企业年金基金作为托管基金的一部分，应纳入结算参与人结算备付金账户的单一净额结算。

第十四条结算参与人应当在中国结算公司预留指定收款账户，通过该账户接收其从结算备付金账户汇划的资金。指定收款账户名称应与结算参与人名称一致。

第十五条结算参与人名称、指定收款账户、托管企业年金基金等信息发生变更时，结算参与人应及时向中国结算公司提供相应资料，办理结算账户变更手续。

第十六条已开立结算备付金账户的结算参与人，新增托管企业年金基金时，应向中国结算公司提交受托人的委托授权书。托管人新增的企业年金基金与其所托管的其他基金，共同参与该结算参与人结算备付金账户的单一净额结算。

第十七条受托人变更托管人后，新任托管人应按本指南第十一条、第十二条、第十三条规定在中国结算公司开立结算备付金账户，或按本指南第十六条规定执行。

第十八条对于结算参与人所托管的企业年金基金，中国结算公司按结算备付金管理的相关规定核定相应的最低结算备付金。结算参与人结算备付金账户的日末余额不得低于中国结算公司核定的最低结算备付金限额。