中共苏州市委宣传部苏州市财政局关于印发《苏州市市级国有文化企业重大事项管理实施办法》的通知

USHUI.NET^®提示：根据2020年12月8日《 苏州市财政局关于印发苏州市财政局2020年度行政规范性文件清理结果的通知》 （ 苏财法〔2020〕27号）规定，继续有效

USHUI.NET^®提示：截至2023年1月31日，根据《 苏州市财政局关于公布行政规范性文件清理结果的通知》 （ 苏财法〔2023〕4号）规定，现行有效。

市各有关单位：
为了加强苏州市市级国有文化企业管理，根据《中华人民共和国公司法》、《 中华人民共和国企业国有资产法》和《江苏省文化企业国有资产监督管理办法》 （ 苏政办发〔2009〕114号）、《关于推动国有文化企业把社会效益放在首位、实现社会效益和经济效益相统一的实施意见》（苏办发〔2016〕2号）等规定，我们制定了《苏州市市级国有文化企业重大事项管理实施办法》，现印发如下，请市各有关单位认真贯彻实施。


附件：苏州市市级国有文化企业重大事项管理实施办法

中共苏州市委宣传部
苏州市财政局
2018年9月13日


附件


第一章 总 则

第一条 为依法履行出资人职责，规范苏州市市级文化企业重大事项管理行为，推动企业实现“两个效益”相统一，根据《中华人民共和国公司法》、《 中华人民共和国企业国有资产法》和《江苏省文化企业国有资产监督管理办法》 （ 苏政办发〔2009〕114号）、《关于推动国有文化企业把社会效益放在首位、实现社会效益和经济效益相统一的实施意见》（苏办发〔2016〕2号）等规定，结合苏州市市级国有文化企业特点，制定本办法。
第二条 本办法适用于由苏州市财政局（以下简称市财政局）代表苏州市人民政府（以下简称市政府）履行出资人职责并与中国共产党苏州市委员会宣传部（以下简称市委宣传部）共同监管的市级国有及国有控股文化企业、国有实际控制文化企业（以下简称市级文化企业）及其重要子企业的重大事项管理。
重要子企业名单由市财政局会同市委宣传部另行制定。
第三条 本办法所称企业重大事项是指依照法律、行政法规和章程的规定，有关企业国有资产出资人权益的重大事项，主要包括：
（一）制定和修改企业章程，确定企业发展战略；
（二）增减注册资本；
（三）进行重大投资；
（四）合并、分立及解散、申请破产，改制、上市；
（五）发行债券及其他债权融资，为他人提供担保；
（六）国有产权变动；
（七）处置重大资产，核销重大资产损失，进行大额捐赠；
（八）分配利润和弥补亏损；
（九）变更法定代表人；
（十）法律、行政法规以及章程规定的其他事项。
上述重大事项根据本办法的权限进行管理。
第四条 改革国有资本授权经营体制，以管资本为主加强市级文化企业国有资产监管，深化简政放权、放管结合、优化服务，建立健全把社会效益放在首位、社会效益和经济效益相统一的体制机制。依法落实企业法人财产权和经营自主权，维护企业市场主体地位。
第五条 全面加强企业党的建设，明确和落实党组织在市级文化企业法人治理结构中的法定地位，把党建工作总体要求写入企业章程，健全党组织参与企业重大事项决策的规则和程序，使党组织发挥作用组织化、制度化、具体化。
第六条 依法建立和完善市级文化企业法人治理结构，加快推进股东（大）会、董事会、监事会建设。建立健全权责对等、运转协调、有效制衡的重大事项决策执行监督机制。
第七条 健全落实“三重一大”决策制度，市级文化企业董事会研究重大事项时，应事先与党委（党组）沟通，听取党委（党组）的意见。进入董事会的党委（党组）成员，应当贯彻党组织的意见和决定。
第八条 市级文化企业董事、监事和高级管理人员在重大事项管理中，应当开拓创新、诚实守信、勤勉尽责、廉洁从业，维护国家和出资人权益，不得超越职权或者违反程序决定企业重大事项。
第九条 建立重大事项事前沟通机制。市级文化企业在启动重大事项前，应当及时与市财政局、市委宣传部进行沟通与交流，以保证重大事项信息通畅，维护文化安全和出资人权益。
第十条 建立重大事项联合会办机制。由市财政局会同市委宣传部对企业有关重大事项进行审核，并根据需要建立专业审核委员会，开展重大事项咨询评估、专家论证和征求有关方面意见。
第十一条 市级文化企业应当根据重大事项管理的内容和要求，明确分管领导、职能部门和专职人员，确保重大事项管理落实到位。企业主要负责人是重大事项第一责任人，对披露的重大事项文件的真实性、合法性、完整性负责。
第十二条 任何单位和个人对所知悉的重大事项在依法公开前负有保密义务，不得利用所获悉信息获取不当利益。

第二章 重大事项管理

第十三条 市财政局行使市级文化企业中的国有独资公司股东职权，授权市级文化企业主管部门（以下简称主管部门）及国有独资公司董事会在权限范围内决定重大事项。国有独资公司未设董事会的，权限范围内的重大事项由党委（党组）决定。
第十四条 市级文化企业中的国有资本控股公司以及国有实际控制公司重大事项由公司股东（大）会或董事会决定，国有股东代表、董事根据出资人的意见在股东（大）会或董事会对重大事项发表意见及进行表决，决议结果文件在签署完成后15个工作日内报市财政局、市委宣传部备案。
第十五条 市级文化企业及其重要子企业重大事项依管理方式分为批准事项和备案事项。
（一）批准事项。指依程序和权限由企业董事会或决策机构审议后，须报请市政府决定或由市财政局会同市委宣传部决定的重大事项。
（二）备案事项。指依程序和权限授权主管部门或企业董事会或决策机构决定，其拟决策意见应当报告市财政局、市委宣传部的重大事项。主管部门应当制定对主管文化企业、下属企业的重大事项管理规定，细化对备案事项的管理权限和工作规程。
批准事项以“请示”件形式上报；备案事项以“报告”件形式上报。
第十六条 市级文化企业及其重要子企业上报批准或备案的文件材料应按本办法规定的清单提交，材料不齐全或不符合要求的，予以退回，待补充完善有关材料后再予办理。
第十七条 市级文化企业及重要子企业重大事项应按照本办法规定的权限分别报市政府批准、报市财政局和市委宣传部批准或报市财政局和市委宣传部备案。对主业处于文化安全、导向引领的重要子企业，其合并、分立及解散、申请破产，改制、产权变动等原因致使国有股东不再拥有控股（或控制）地位，及市财政局和市委宣传部认为应报市政府批准的，须报市政府批准。
第十八条 市级文化企业及重要子企业重大事项应当根据权限，按相应程序办理。
（一）需报市政府批准的，应当按以下基本程序办理：
1．单位上报。市级文化企业及重要子企业根据重大事项情况，在苏州市国有文化企业综合管理信息系统（以下简称重大事项系统）中进行填报，并依照产权关系逐级上报，由市级文化企业向主管部门提交请示及本办法规定的相关材料。
2．主管部门审核。主管部门对企业的重大事项系统填报及上报材料进行合规性、完整性、真实性审核。
3．提交市财政局、市委宣传部。主管部门将市级文化企业上报材料报市财政局、市委宣传部。
4．报市政府批准。如市财政局、市委宣传部对上报材料无异议，由市级文化企业报市政府批准。
5．重大事项实施。单位根据规定对经批准的重大事项进行实施。
6．主管部门及单位备案存档。单位对重大事项实施结果进行登记，整理有关材料，应在15个工作日内进行单位内部存档并报主管部门备案。
7．市财政局、市委宣传部备案存档。每年1月31日前，主管部门将本级及单位上年度重大事项报备表报市财政局、市委宣传部备案存档。
（二）需报市财政局、市委宣传部批准的，应当按以下基本程序办理：单位上报-主管部门审核-报市财政局、市委宣传部批准-重大事项实施-主管部门及单位备案存档-市财政局、市委宣传部备案存档。
（三）需报市财政局、市委宣传部备案的，应当按以下基本程序办理：单位上报-主管部门或市级文化企业批准-市财政局、市委宣传部备案-重大事项实施-主管部门及单位备案存档-市财政局、市委宣传部备案存档。

第三章 企业章程与发展战略

第十九条 市级文化企业在制定章程时，应当依照法定程序将本办法规定的重大事项管理范围、程序、权限和议事规则等列入企业章程，以明确股东（大）会、董事会、监事会和经营层的权利、责任和义务，切实维护国有出资人权益。
第二十条 市级文化企业制定或修改章程，报市财政局、市委宣传部批准。
批准应当报送下列文件材料：
（一）关于制定（或修改）章程的请示；
（二）董事会或决策机构的决策文件；
（三）关于制定或修改章程的情况说明；
（四）其他必要的文件。
第二十一条 市级文化企业应当根据国民经济和社会发展规划编制企业发展战略规划。企业发展战略规划制定或调整应自董事会或决策机构审定后15个工作日内报市财政局、市委宣传部备案。
备案应当提交以下文件材料：
（一）关于制定（或调整）企业发展战略规划的报告；
（二）董事会或决策机构的决策文件；
（三）企业发展战略规划（或调整战略规划）；
（四）应当经主管部门决定的事项，须提供主管部门书面意见（或签章）；
（五）其他必要的文件。
第二十二条 重要子企业章程及企业发展战略报市财政局、市委宣传部备案。备案报送文件材料参考本办法第二十、二十一条办理。

第四章 企业增加或减少注册资本

第二十三条 市级文化企业根据企业发展目标、经营状况以及财务情况，拟订增加或减少注册资本方案，增加或减少注册资本方案上报市财政局、市委宣传部批准。重要子企业增加或减少注册资本方案报市财政局、市委宣传部备案。
批准或备案应当报送下列文件材料：
（一）关于增加（或减少）注册资本的请示（或报告）；
（二）董事会或决策机构的决策文件；
（三）增加（或减少）注册资本方案；
（四）应当经主管部门决定的事项，须提供主管部门书面意见（或签章）；
（五）其他必要的文件。

第五章 企业重大投资

第二十四条 重大投资指单笔投资金额1000万元及以上或达到企业最近一期经审计净资产10%以上的投资项目，主要包括固定资产投资、股权投资、一年及以上的金融资产投资等。
第二十五条 市级文化企业应当依据公司发展战略和规划编制年度汇总投资计划，重大投资项目应当纳入年度汇总投资计划，未纳入年度汇总投资计划的项目原则上不得投资，确需追加投资项目的应调整年度汇总投资计划。
市级文化企业于每年3月31日前（上市文化企业于每年4月30日前）将企业年度汇总投资计划报送市财政局、市委宣传部备案。
备案应当报送下列文件：
（一）关于企业年度汇总投资计划的报告；
（二）董事会或决策机构的决策文件；
（三）企业年度汇总投资计划，主要内容包括：
1．投资主要方向和目的；
2．当年投资规模、企业资产负债率水平及计划投资对负债率影响分析；
3．投资资金来源与构成；
4．投资结构分析，包括主业投资规模，股权投资、固定资产投资和其他金融资产投资的比例和规模；
5．投资项目情况，包括项目内容、投资主体、项目投资额、投资预期收益、年度投资进度安排等；
6．拟投资项目汇总表。
（四）应当经主管部门决定的事项，须提供主管部门书面意见（或签章）。
第二十六条 年度投资完成后，市级文化企业应当编制年度投资完成情况报告，并于次年3月31日前报送市财政局、市委宣传部备案。
备案应当报送下列文件：
（一）关于企业年度投资完成情况的报告；
（二）投资完成情况报告，主要内容包括：
1．上年度投资完成总体情况；
2．年度投资效果分析；
3．重大投资项目进展情况；
4．年度投资效益评价工作情况；
5．年度投资存在的主要问题及建议。
（三）应当经主管部门决定的事项，须提供主管部门书面意见（或签章）。
第二十七条 市级文化企业及重要子企业应当围绕主业及相关产业进行投资，严格控制非主业投资。市级文化企业及重要子企业实施重大投资决策项目，应履行以下批准、备案程序。
（一）市级文化企业重大固定资产投资、股权投资决策项目，投资规模30000万元以上的，或投资规模超过上一年度合并报表所有者权益10%（含10%）以上且10000万元以上的，报市政府批准；
（二）市级文化企业重大固定资产投资、股权投资决策项目，投资规模10000万元以上至30000万元（含30000万元）的，或投资规模10000万元以下但超过上一年度合并报表所有者权益10%（含10%）以上的，报市财政局、市委宣传部批准；
（三）重要子企业重大固定资产投资、股权投资决策项目，投资规模10000万元以上的，报市财政局、市委宣传部批准；
（四）其余市级文化企业及重要子企业重大投资项目应自董事会或决策机构表决通过后15个工作日内单独备案。
第二十八条 市级文化企业及重要子企业所投资项目资金分期到位的，应以全部出资额一次性上报批准或备案。
第二十九条 市级文化企业及重要子企业重大投资项目批准或备案原则上应包括下列文件：
（一）关于企业投资项目的请示（或报告）；
（二）董事会或决策机构的决策文件；
（三）项目建议书或可行性研究报告，主要内容包括：
1．项目投资目的，背景，必要性；
2．项目基本情况、投资主体以及合作方基本情况（包括近3年经营情况、财务状况等）；
3．项目市场前景、政策导向、运营方式及竞争优劣势；
4．项目投资总额、资金筹措；
5．项目经济效益分析（投资成本、投资回收期、承受能力、偿债能力，经营目标、运营成本、盈利能力等测算和分析）；
6．项目组织架构、制度建设、经营团队情况，以及各投资方的权力与义务等；
7．项目风险评估及防范措施；
8．其他。
（四）审计报告、资产评估报告；
（五）与合作、合资方的协议；
（六）应当经主管部门决定的事项，须提供主管部门书面意见（或签章）；
（七）其他必要的文件。
第三十条 市级文化企业及重要子企业重大投资项目实施过程中出现下列情形之一的，应当重新履行决策程序，并将决策意见及时书面报告市财政局、市委宣传部：
（一）项目的投资额、资金来源及构成有重大调整的；
（二）股权结构发生重大变化，导致企业控制权转移的；
（三）投资合作方严重违约，损害出资人权益的；
（四）按规定需要报告的其他事项。
第三十一条 市级文化企业及重要子企业应当建立重大投资风险评估控制体系。风险评估控制体系由运营、投资、财务、法务、审计及第三方咨询机构等构成，从各职能角度对重大投资进行风险识别、风险估测、风险评价、风险控制和风险管理效果评价，形成书面风险评估报告，并作为董事会或决策机构决策重大投资的参考依据。
第三十二条 市级文化企业及重要子企业在重大投资项目完成后，应当对其实施跟踪评价。重大投资项目效益评价应对照项目建议书或可行性报告进行分析评价，作为年度投资完成情况报告的重要内容。

第六章 企业合并、分立及解散、申请破产和改制、上市

第三十三条 市级文化企业按照国家或市有关企业改革发展、产业结构调整和布局要求，实施合并、分立及解散、申请破产和致使原国有股东不再拥有控股（控制）地位的改制等，报请市政府批准；不影响原国有控股（控制）地位的改制报市财政局、市委宣传部批准。重要子企业合并、分立及解散、申请破产和致使原国有股东不再拥有控股（控制）地位的改制等，报市财政局、市委宣传部批准；不影响原国有控股（控制）地位的改制报市财政局、市委宣传部备案。
批准或备案应当报送下列文件材料：
（一）关于企业合并（或分立、解散、申请破产、改制）的请示（或报告）；
（二）董事会或决策机构的决策文件；
（三）企业合并（或分立、解散、申请破产、改制）方案；
（四）职工代表大会或职工大会对职工安置与劳动关系调整方案的审议意见（如涉及职工安置的）；
（五）资产评估报告和审计报告；
（六）法律意见书；
（七）应当经主管部门决定的事项，须提供主管部门书面意见（或签章）；
（八）其他必要的文件。
第三十四条 企业合并、分立及解散、申请破产和改制方案的内容主要包括：
（一）企业合并（或分立、解散、申请破产、改制）的目的和依据；
（二）企业合并（或分立、解散、申请破产、改制）的必要性和可行性；
（三）资产、人员、业务、债权债务、股权等处理方案；
（四）企业合并（或分立、解散、申请破产、改制）的步骤和方法，财务审计、资产评估、律师事务所选聘等。
（五）有关部门出具的有关人员、资产等审核意见；
（六）其他必要的文件。
第三十五条 市级文化企业及重要子企业通过改制或其他方式上市的，其国有股权管理事宜根据有关规定报省财政厅批准。

第七章 企业发行债券及担保

第三十六条 市级文化企业及重要子企业为满足流动资金及用于资本性投入需要对公众或特定对象发行债券类融资工具的，应当报市财政局、市委宣传部备案。
备案应当报送下列文件材料：
（一）企业发行债券的报告；
（二）董事会或决策机构的决策文件；
（三）企业发行债券的可研性报告，主要内容包括：
1．申请发债企业基本情况；
2．申请发债规模；
3．申请发债的必要性和可行性；
4．发债资金用途及项目基本情况；
5．偿债能力分析及偿债计划；
6．其他需要说明的事项。
（四）应当经主管部门决定的事项，须提供主管部门书面意见（或签章）；
（五）其他必要的文件。
第三十七条 市级文化企业及重要子企业发行债券自取得债券发行管理机构的批复之日起15个工作日内将批复文件及相关资料报市财政局、市委宣传部备案。
第三十八条 市级文化企业及重要子企业采用其他债权融资方式，金额超过1000万元及以上的项目，应当报市财政局、市委宣传部备案。
备案应当报送下列文件：
（一）关于融资项目的请示；
（二）董事会或决策机构的决策文件；
（三）融资项目说明书，包括融资事由、融资形式、还款计划、还款资金来源、融资风险评价等；