附件：土地增值税纳税申报表
新疆维吾尔自治区地方税务局
2013年12月11日
附件
土地增值税纳税申报表
（从事房地产开发的纳税人适用）
税款所属时间：填表日期：年月日
纳税人编码：金额单位：元
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纳税人名称 |
项目名称 |
项目地址 |
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业 别 |
经济性质 |
纳税人地址 |
邮政编码 |
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开户银行 |
银行账号 |
主管部门 |
电 话 |
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项 目 |
行 次 |
金 额 |
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一、转让房地产收入总额 1=2+3 |
1 |
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其 |
货币收入 |
2 |
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实物收入及其他收入 |
3 |
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二、扣除项目金额合计 4=5+6+13+14+20 |
4 |
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1、取得土地使用权所支付的金额 |
5 |
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2、房地产开发成本 6=7+8+9+10+11+12 |
6 |
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其 |
土地征用及拆迁补偿费 |
7 |
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前期工程费 |
8 |
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建筑安装工程费 |
9 |
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基础设施费 |
10 |
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公共配套设施费 |
11 |
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开发间接费 |
12 |
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3、房地产开发费用 13=（5+6）ⅹ10% |
13 |
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4、与转让房地产有关的税金等 14=15+16+17+18+19 |
14 |
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其 |
营业税 |
15 |
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城建税 |
16 |
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教育费附加 |
17 |
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印花税 |
18 |
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其他 |
19 |
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5、财政部规定的其他扣除项目 20=（5+6）ⅹ20% |
20 |
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三、增值额 21=1—4 |
21 |
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四、增值额与扣除项目金额之比（%） 22=21÷4 |
22 |
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五、适用税率（%） |
23 |
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六、速算扣除系数（%） |
24 |
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七、应缴土地增值税税额 25=21ⅹ23—4ⅹ24 |
25 |
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八、已缴土地增值税税额 |
26 |
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九、应补（退）土地增值税税额 27=25—26 |
27 |
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授 权 代 理 人 |
（如果你已委托代理申报人，请填写下列资料） 为代理一切税务事宜，现授权＿＿＿＿＿＿＿＿（地址）＿＿＿＿＿＿＿＿ 为本纳税人的代理申报人，任何与本报表有关的来往文件都可寄予此人。 授权人签字：＿＿＿＿ |
声 明 |
我申明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其《实施细则》的规定填报的。我确信它是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字：＿＿＿＿ |
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纳税人签章 |
法人（法人代表）签章 |
经办人员（代理申报人）签章 |
备注 |
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附表一
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与收入相关的面积明细申报表 |
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项 目 |
普通 住宅 |
非普 通住宅 |
商铺 |
车库 |
办公 楼 |
会所 |
学校等 公共配 套设施 |
其他 |
合计 |
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使用土地面积 |
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总建筑面积 |
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可售建筑面积 |
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已售建筑面积 |
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未售建筑面积 |
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自用建筑面积 |
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附表二
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转让房地产收入明细申报表 |
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项 目 |
金 额 |
备 注 |
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|
转让收入形式 |
货币形式取得的收入 |
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|
非货币性收入 |
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|
视同销售收入 |
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合 计 |
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转让收入类别 |
销售货币金额 |
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换取非货币性资产作价金额 |
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分配股东作价金额 |
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|
分配投资人作价金额 |
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|
用于职工福利作价金额 |
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|
用于职工奖励作价金额 |
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|
用于赞助作价金额 |
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|
对外投资金额 |
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抵偿债务金额 |
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|
取得其他收益金额 |
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合 计 |
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附表三
扣除项目及成本结转明细申报表
|
项 目 |
总成本 费用 |
可售 建筑 (土地) 面积 |
单位 造价 |
累计已 售建筑 (土地) 面积 |
已售面 积占总 可售面 积% |
销售成本 |
账面 已结 成本 |
差 异 数 |
|
|
1 |
2 |
3=1/2 |
4 |
5 |
6=1*5 |
7 |
8=6-7 |
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一、取得土地使用权所支付的金额 |
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二、房地产开发成本 |
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土地征用及拆迁补偿费 |
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前期工程费 |
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|
建筑安装工程费 |
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|
基础设施费 |
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|
公共配套设施费 |
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开发间接费用 |
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|
三、房地产开发费用 |
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合计 |
附表四
|
取得土地使用权所支付的金额明细申报表 |
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项 目 名 称 |
有效凭证金额 |
本次扣除金额 |
本次未扣除金额 |
备 注 |
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支付的土地出让金 |
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|
支付地价款金额 |
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|
交纳的有关税费 |
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|
其中： |
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|
合 计 |
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附表五
土地征用及拆迁补偿费明细申报表
|
项 目 名 称 |
有效凭证金额 |
本次扣除金额 |
本次未扣除金额 |
备 注 |
|
土地征用费用 |
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|
耕地占用税 |
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|
劳动力安置费 |
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|
安置动迁用房支出 |
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|
拆迁补偿款 |
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|
土地征用费用 |
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|
耕地占用税 |
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|
合 计 |
附表六
|
前期工程费明细申报表 |
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|
项 目 名 称 |
有效凭证金额 |
本次扣除 金额 |
本次未扣 除金额 |
|
|
总 计 |
其中：非招投 标合同金额 |
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|
规划费用 |
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|
设计费用 |
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|
项目可行性研究费用 |
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|
水文费用 |
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|
地质费用 |
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|
勘探费用 |
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|
测绘费用 |
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|
七通一平支出 |
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|
合 计 |
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附表七
|
建筑安装工程费明细申报表 |
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项 目 名 称 |
有 效 凭 证 金 额 |
本次扣除 金额 |
本次未扣 除金额 |
|
|
总 计 |
其中：非招投 标合同金额 |
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|
建筑工程费用 |
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|
安装工程费用 |
||||
|
其他建筑安装工程费用 |
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|
合 计 |
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附表八
|
基础设施费明细申报表 |
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|
项 目 名 称 |
有效凭证金额 |
本次扣除 金额 |
本次未 扣除金额 |
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|
总 计 |
其中：非招投 标合同金额 |
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|
开发小区内道路 |
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|
供水工程支出 |
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|
供电工程支出 |
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|
供气工程支出 |
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|
排污工程支出 |
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|
排洪工程支出 |
||||
|
通讯工程支出 |
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|
照明工程支出 |
||||
|
环卫工程支出 |
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|
绿化费用 |
||||
|
其他设施工程发生的支出 |
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|
合 计 |
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附表九
|
公共配套设施费明细申报表 |
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项 目 名 称 |
有效凭证金额 |
本次分配扣 除金额 |
本次未扣 除金额 |
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总 计 |
其中：非招投 标合同金额 |
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物业管理用房费用 |
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|
变电站费用 |
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|
热力站费用 |
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|
水厂费用 |
||||
|
居委会用房费用 |
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|
派出所用房费用 |
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|
幼儿园用房费用 |
||||
|
学校用房费用 |
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|
托儿所用房费用 |
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|
公共厕所费用 |
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|
自行车棚用房费用 |
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|
邮电通讯用房费用 |
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|
其他非营业性公共设施费用 |
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|
合 计 |
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附表十
|
开发间接费用明细申报表 |
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项 目 名 称 |
有效凭证金额 |
本次扣除金额 |
本次未扣除金额 |
备 注 |
|
管理人员工资 |
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|
职工福利费 |
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|
折旧费 |
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|
修理费 |
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|
办公费 |
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|
水电费 |
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|
劳动保护费 |
||||
|
周转房摊销费 |
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|
其他发生的间接费用 |
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|
合 计 |
||||
附表十一
|
扣除项目汇总申报表 |
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|
项 目 |
有效凭证金额 |
本次扣除金额 |
本次未扣除金额 |
备 注 |
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|
1、取得土地使用权所支付的金额 |
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|
2、房地产开发成本 |
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|
其中 |
土地征用及拆迁补偿费 |
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|
前期工程费 |
|||||
|
建筑安装工程费 |
|||||
|
基础设施费 |
|||||
|
公共配套设施费 |
|||||
|
开发间接费用 |
|||||
|
3、房地产开发费用 |
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|
4、与转让房地产有关的税金 |
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|
其中 |
营业税 |
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|
城市维护建设税 |
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|
教育费附加 |
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|
5、财政部规定的加计20%扣除数 |
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|
合 计 |
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附表十二
|
与转让房地产有关的税金明细申报表 |
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|
项 目 |
应缴纳税款金额 |
实际缴纳税款金额 |
备 注 |
|
营业税 |
|||
|
城市维护建设税 |
|||
|
教育费附加 |
|||
|
印花税 |
|||
|
其他 |
|||
|
合 计 |
|||
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