江苏省关于推进政府与社会资本合作（PPP）模式有关问题的通知【全文废止】

苏财金〔2014〕85号

USHUI.NET^®提示：根据《 江苏省财政厅关于废止政府和社会资本合作（ppp）有关文件的通知》规定，全文废止

各市、县财政局：

  为贯彻落实党的十八届三中全会关于“允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营”的精神，根据国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》 （ 国发〔2014〕43号）和财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》 （ 财金〔2014〕76号）的相关要求，在我省积极推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式，拓宽基础设施建设、公共服务项目和新型城镇化建设投融资渠道，提高公共产品供给质量和效率，促进加快转变政府职能，尽快形成有利于促进PPP模式发展的制度体系，现就有关问题通知如下。

  一、提高思想认识，落实PPP管理机制

  （一）充分认识PPP模式的内涵和重要意义。

  政府与社会资本合作（PPP）模式是在基础设施及公共服务领域建立一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报；政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。

  推广运用PPP模式，是促进经济转型升级、支持新型城镇化建设的必然要求。政府通过政府和社会资本合作模式向社会资本开放基础设施和公共服务项目，可以拓宽城镇化建设融资渠道，形成多元化、可持续的资金投入机制，有利于整合社会资源，盘活社会存量资本，激发民间投资活力，拓展企业发展空间，提升经济增长动力，促进经济结构调整和转型升级。

  推广运用PPP模式，是加快转变政府职能、提升国家治理能力的一次体制机制变革。规范的政府和社会资本合作模式能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能，与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合，减少政府对微观事务的过度参与，提高公共服务的效率与质量。政府和社会资本合作模式要求平等参与、公开透明，政府和社会资本按照合同办事，有利于简政放权，更好地实现政府职能转变，弘扬契约文化，体现现代国家治理理念。

  推广运用PPP模式，是深化财税体制改革、构建现代财政制度的重要内容。根据财税体制改革要求，现代财政制度的重要内容包括建立跨年度预算平衡机制、实行中期财政规划管理、编制完整体现政府资产负债状况的综合财务报告等。政府和社会资本合作模式的实质是政府购买服务，要求从以往单一年度的预算收支管理，逐步转向强化中长期财政规划，规范政府债务管理，减轻政府债务负担，这与深化财税体制改革的方向和目标高度一致。

  （二）树立PPP模式的正确理念。

  PPP 不仅是一种融资模式，更是一种体制、机制和管理方式的创新。各市、县财政部门要明确PPP模式的正确理念。一是契约理念。PPP项目是政府和社会资本之间的长期合作，双方要按照市场规则在平等协商、依法合规的基础上达成合作关系，通过“合同条款”约束政企双方行为。财政等政府职能部门要树立契约精神，严格按契约规则办事，严格界定与市场的边界，既不“越位”、也不“缺位”，真正实现激励相容目标。二是全生命周期的合作理念。真正的PPP模式体现了双方在项目全生命周期的合作，社会资本要从项目立项设计阶段就参与进来，论证项目可行性，政府部门在项目运行的全过程都要切实履行监督职责，保证公共产品效益。三是利益共享、风险共担理念。PPP模式更强调对项目产生的综合经济效益和社会效益的分享，要让社会资本有盈利但不暴利，同时双方风险应采取最优应对、最佳分担方式，尽可能达到项目整体风险最小化。

  （三）建立统一、高效的PPP管理机制。

  构建统一、规范、高效的PPP管理机制，明确各方职责，是推动全省PPP模式规范运行的基础。各市、县财政部门应积极推动建立政府牵头，财政、发改、规划、住建、交通、环保、卫生、民政等职能部门参与的PPP协调领导小组，确定各地PPP发展目标、规划，做好PPP项目的审批。市、县财政部门应结合部门内部职能调整，研究成立由金融、预算、经建、采购、绩效等业务口组成的PPP中心，有条件的地方可申请编制部门批准设立PPP中心，作为负责PPP日常管理的机构，做好PPP工作的规划指导、政策制定、宣传培训、项目筛选、信息发布、融资支持、合同管理、争议协调、统计研究和绩效评价等，推动各地依法、规范、高效开展PPP工作。

  二、严格规范流程，推动PPP项目有序实施

  （一）科学合理，筛选确定PPP项目。

  1. 项目筛选。各市、县财政PPP中心应会同相关职能部门，在新建、改建项目或存量公共资产中筛选适宜采用PPP模式的项目，允许并收集社会资本推荐发起项目。应根据当地经济社会发展需要及行业专项规划，重点关注基础设施和公共服务领域，如城市供水、供暖、供气、污水和垃圾处理、地下综合管廊、轨道交通、节能环保、医疗和养老服务设施、保障性安居工程等，优先选择收费定价机制透明、投资规模相对较大、价格调整机制灵活、市场化程度相对较高、需求长期稳定、有一定现金流的项目，并对潜在PPP项目进行筛选、排序，确定备选项目。

  2. 项目评估。项目发起人应向各市、县财政PPP中心提交可行性研究报告、项目产出说明、存量公共资产的历史资料和初步实施方案等相关资料。各市、县财政PPP中心负责委托专业机构组织开展项目的物有所值和财政可承受力评估，对拟采取PPP模式的项目进行筛选。评估论证应确保项目采用PPP模式与传统政府采购模式相比，在增加供给、优化风险分配、提高服务质量和运营效率、降低项目成本、促进创新和竞争等方面有一定优势，并通过两种模式下对项目全生命周期政府支出成本现值的比较，确定所产生的物有所值量值。应根据项目全生命周期内的财政支出，对政府付费或提供补贴的PPP项目，从本级财力状况、收支结构、债务水平等方面进行财政可承受力评估，确保财政的中长期可持续性。

  3. 项目计划和报送。各市、县财政PPP中心应将通过物有所值评价和财政可承受力评估的项目列入PPP项目库，编制PPP项目年度和中期开发计划，并及时报送省财政PPP中心备案，列入全省PPP项目储备库。省财政将统筹考虑项目成熟度、可示范性等因素，在全省范围内选择有一定付费基础的项目进行试点，对省级PPP试点项目从开展宣传、搭建平台、引入投资方和国内外金融资金、融资支持增信、前期开发费用补贴等方面进行支持，并筛选合适项目报送财政部列入国家示范项目，积极争取国家PPP融资支持基金的扶持。

  4. 项目实施方案编制与批准。每一个PPP项目都应编制科学合理的实施方案。可根据项目的实际情况在省财政发布的专业咨询服务机构库中选择合适的专业咨询顾问机构进行项目评估，测算项目未来现金流和定价的基础数据，编制项目实施方案，包括项目情况、PPP运作方式、资产权属、股权结构、投融资结构、采购方式、定价机制、收益支付、监督管理等。要综合考虑公共服务需要、责任风险分担、产出标准、关键绩效指标、支付方式、融资方案和所需要的财政补贴等要素，平衡好项目财务效益和社会效益，确保实现激励相容和项目的长期可持续运营。项目实施方案应报同级政府批准，省级以上示范项目实施方案应及时报送省财政PPP中心。

  （二）公开公平，规范进行PPP项目采购。

  各市、县财政PPP中心应会同项目主管部门、项目实施机构严格遵照《政府采购法》及财政部印发的《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》 （ 财金〔2014〕113号）相关规定要求，公开、公平、规范地进行PPP项目采购，不得以行政手段或非公开方式确定合作伙伴。

  1. 公开发布信息。PPP项目应指定媒体发布项目信息、项目采购信息、项目需求信息、项目采购结果信息等应公开内容。列入省级以上试点的项目应在省财政厅指定的媒体（暂订为省财政厅外网PPP专栏及省政府采购网）上发布相关信息。

  2. 规范项目采购。PPP项目应通过政府采购方式和程序公开规范地组织采购。采购方式和程序由项目所在地财政及项目主管部门会同项目实施机构研究确定。列入省级以上试点的PPP项目应通过省政府采购中心进行项目合作方采购。

  社会资本方的选择评审应考虑综合评分，在商务报价的基础上综合评估投资方的专业资质、技术能力、管理经验、财务实力等因素，不能一味追求商务报价最低，应择优选择运营服务质量好、综合实力强、诚信可靠的合作伙伴，保证PPP项目持续良好发展，提高公共产品效率和质量，达到公共效益最优。

  3. 项目合同签署。项目采购完成后，项目实施机构应与社会资本方签署项目合同，并按规定公示。涉及的合同文本应按财政部的要求规范制订，并在专业机构出具意见的基础上，由财政及相关职能部门、项目实施机构共同协商并根据谈判结果研究完善，确保合同内容全面、规范、有效，应重点关注定价调价付款机制、项目功能和绩效要求、监督评价、违约处理等关键环节。收益的支付应与所提供产品与服务的质量、绩效评价结果等相挂钩，并建立由CPI、各类成本等因素带动的合理调价机制。合同文本应明确政府和项目公司的权利义务与风险分担。

  省级以上试点项目应在合同签署后10个工作日内，将项目采购情况报告及主要合同文件报省财政PPP中心备案。

  （三）严格履约，落实PPP项目执行。

  1. 设立项目公司。各市、县财政PPP中心应会同项目主管部门、项目实施机构监督社会资本按照合同约定，按时足额出资设立项目公司，政府可指定相关机构依法参股项目公司。项目公司成立后，应由项目公司与项目实施机构重新签署PPP项目合同，或签署关于承继PPP项目合同的补充合同，并保证按时完成项目融资。