无锡市国资委外派董事监事（财务总监）工作规程（试行）

2007-12-03 锡国资规〔2007〕21号

USHUI.NET^®提示：根据《 无锡市国资委关于公布规范性文件清理结果的通知》 （ 锡国资委〔2014〕13号）规定，继续有效

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第一章  总  则

第一条  为加快推进现代企业制度建设，规范国有企业法人治理结构，建立健全国有资产监督管理体制，依法维护国有资产权益。根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《国有企业监事会暂行条例》等法律法规的规定，结合《无锡市企业国有资产监督管理暂行办法》、《关于加强国有企业法人治理结构建设工作的意见》（《无锡市国有企业董事会工作规则（试行）》、《无锡市国有企业监事会工作规则（试行）》）的要求，制定本工作规程。

第二条  本工作规程适用于无锡市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的国有独资公司（企业）、国有控股公司。

第三条  本工作规程中提及的外派董事、监事、财务总监（以下简称“外派人员”），是指由市国资委依据公司章程向企业委派，且不在企业内部担任除董事、监事、财务总监之外的其他职务，代表出资人利益，履行出资人职责，对市国资委负责并报告工作的人员（包括专职和兼职）。

第二章   工作方式

第四条   外派人员应运用专业知识和工作经验，在服从于市国有资产监督管理总体目标的前提下，积极参与公司战略决策指导和常规运行的监督管理，推动现代企业制度的建设，促进法人治理结构的完善，维护出资人的合法权益。

第五条  外派人员可以采取以下方式开展工作：

（一）出席或列席企业有关重大战略决策、经营管理和财务活动的董事会会议、监事会会议和经理层会议；

（二）查阅企业的财务会计报告、会计凭证、会计账簿等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料；

（三）核查企业及投资企业的财务、资产状况，对存在问题要求企业作出必要说明并提供有关资料；

（四）督促企业建立健全相关的内控制度，并监督执行；

（五）定期或按要求向市国资委述职和报告工作。

第三章   工作台帐制度

第六条  外派人员应严格遵照专业化、制度化、标准化的要求建立工作台帐，真实、完整、公允地反映参与企业管理、决策和监督的过程和结果。工作台帐是外派人员工作考评的重要依据。

第七条  工作台帐要求填写规范、字迹清晰、保存完好、详实记录。工作台帐应包括如下事项：

（一）出席、列席企业董事会会议、监事会会议、经理层会议等情况及相关决议内容；

（二）企业财务状况、经营成果、资产运营效果的分析；针对经营、财务经营管理过程中存在的主要问题进行真实、全面、及时地披露并提出解决建议；

（三）企业重大产权、资产变动情况；重大投、融资及担保、抵押情况；

（四）财务检查、监督情况及处理意见；

（五）参加专业学习培训情况；

（六）其他与履职相关的重要情况。

第四章   报告制度

第八条  为保障国有出资人及时、全面、准确地了解企业财务状况、经营成果、资产变动等重大事项情况，外派人员必须按照规定和要求，执行工作报告制度。

第九条  报告包括常规性报告和专项紧急报告。常规性报告分为季度重大事项报告和（半）年度综合分析报告。专项紧急报告包括突发事件书面专项报告和电话（口头）紧急报告。

第十条  外派董事应就企业经营的重大事项在季度终了后20个工作日内，向市国资委提交季度报告；还应在年度终了3个月内，向市国资委提交如下书面报告：

（一）企业董事会的会议情况及决议内容；

（二）企业生产经营状况；

（三）企业对外投资、融资、抵押、担保等涉及国有资产保值增值的重大事项的决策、执行情况；

（四）企业的前景分析和经营管理过程突出问题的整改意见、措施；

（五）需要报告和说明的其他情况；

第十一条  外派监事应就企业经营的重大事项在季度终了后20个工作日内，向市国资委提交季度报告；还应在年度终了3个月内，向市国资委提交如下书面报告：

（一）企业监事会会议情况；

（二）企业财务、资产状况及经营管理检查情况；

（三）企业董事和高级管理人员经营管理业绩记录，并对其经营活动中有无违反法律、法规、公司章程、公司规章制度和越权决策的行为作出客观评价，提出奖惩、任免建议；

（四）企业内控制度的合理性评价，以及内控制度的落实、执行情况；

（四）企业国有资产保值增值情况；

（五）年度或专项监督检查报告的检查结果及处理意见的落实情况；

（六）需要报告和说明的其他情况。

第十二条  外派财务总监应就企业经营的重大事项在季度终了后20个工作日内，向市国资委提交季度报告；还应在年