无锡市国资委外派董事监事(财务总监)工作规程(试行)
2007-12-03 锡国资规〔2007〕21号
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第一章 总 则
第一条 为加快推进现代企业制度建设,规范国有企业法人治理结构,建立健全国有资产监督管理体制,依法维护国有资产权益。根据《
中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《
国有企业监事会暂行条例![](/web/img/eft9.png?v=1)
》等法律法规的规定,结合《
无锡市企业国有资产监督管理暂行办法》、《关于加强国有企业法人治理结构建设工作的意见》(《无锡市国有企业董事会工作规则(试行)》、《无锡市国有企业监事会工作规则(试行)》)的要求,制定本工作规程。
第二条 本工作规程适用于无锡市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)履行出资人职责的国有独资公司(企业)、国有控股公司。
第三条 本工作规程中提及的外派董事、监事、财务总监(以下简称“外派人员”),是指由市国资委依据公司章程向企业委派,且不在企业内部担任除董事、监事、财务总监之外的其他职务,代表出资人利益,履行出资人职责,对市国资委负责并报告工作的人员(包括专职和兼职)。
第二章 工作方式
第四条 外派人员应运用专业知识和工作经验,在服从于市国有资产监督管理总体目标的前提下,积极参与公司战略决策指导和常规运行的监督管理,推动现代企业制度的建设,促进法人治理结构的完善,维护出资人的合法权益。
第五条 外派人员可以采取以下方式开展工作:
(一)出席或列席企业有关重大战略决策、经营管理和财务活动的董事会会议、监事会会议和经理层会议;
(二)查阅企业的财务会计报告、会计凭证、会计账簿等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料;
(三)核查企业及投资企业的财务、资产状况,对存在问题要求企业作出必要说明并提供有关资料;
(四)督促企业建立健全相关的内控制度,并监督执行;
(五)定期或按要求向市国资委述职和报告工作。
第三章 工作台帐制度
第六条 外派人员应严格遵照专业化、制度化、标准化的要求建立工作台帐,真实、完整、公允地反映参与企业管理、决策和监督的过程和结果。工作台帐是外派人员工作考评的重要依据。
第七条 工作台帐要求填写规范、字迹清晰、保存完好、详实记录。工作台帐应包括如下事项:
(一)出席、列席企业董事会会议、监事会会议、经理层会议等情况及相关决议内容;
(二)企业财务状况、经营成果、资产运营效果的分析;针对经营、财务经营管理过程中存在的主要问题进行真实、全面、及时地披露并提出解决建议;
(三)企业重大产权、资产变动情况;重大投、融资及担保、抵押情况;
(四)财务检查、监督情况及处理意见;
(五)参加专业学习培训情况;
(六)其他与履职相关的重要情况。
第四章 报告制度
第八条 为保障国有出资人及时、全面、准确地了解企业财务状况、经营成果、资产变动等重大事项情况,外派人员必须按照规定和要求,执行工作报告制度。
第九条 报告包括常规性报告和专项紧急报告。常规性报告分为季度重大事项报告和(半)年度综合分析报告。专项紧急报告包括突发事件书面专项报告和电话(口头)紧急报告。
第十条 外派董事应就企业经营的重大事项在季度终了后20个工作日内,向市国资委提交季度报告;还应在年度终了3个月内,向市国资委提交如下书面报告:
(一)企业董事会的会议情况及决议内容;
(二)企业生产经营状况;
(三)企业对外投资、融资、抵押、担保等涉及国有资产保值增值的重大事项的决策、执行情况;
(四)企业的前景分析和经营管理过程突出问题的整改意见、措施;
(五)需要报告和说明的其他情况;
第十一条 外派监事应就企业经营的重大事项在季度终了后20个工作日内,向市国资委提交季度报告;还应在年度终了3个月内,向市国资委提交如下书面报告:
(一)企业监事会会议情况;
(二)企业财务、资产状况及经营管理检查情况;
(三)企业董事和高级管理人员经营管理业绩记录,并对其经营活动中有无违反法律、法规、公司章程、公司规章制度和越权决策的行为作出客观评价,提出奖惩、任免建议;
(四)企业内控制度的合理性评价,以及内控制度的落实、执行情况;
(四)企业国有资产保值增值情况;
(五)年度或专项监督检查报告的检查结果及处理意见的落实情况;
(六)需要报告和说明的其他情况。
第十二条 外派财务总监应就企业经营的重大事项在季度终了后20个工作日内,向市国资委提交季度报告;还应在年