山东省国资委关于印发山东省省属企业债券发行管理办法的通知【全文废止】

鲁国资产权〔2019〕1号

2019-06-18

USHUI.NET^®提示：根据《山东省国资委关于公布文件清理结果的通知》（鲁国资法规字〔2021〕2号）规定，继续有效

USHUI.NET^®提示：根据《山东省国资委关于印发省属企业债券发行管理办法的通知》（鲁国资〔2023〕2号）规定，全文废止

第一章总则

第一条为加强对省属企业债券发行事项的监督和管理，规范省属企业债券发行行为，防范和控制企业债务风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国企业国有资产法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规，结合省属企业实际，制定本办法。

第二条本办法适用于山东省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称省国资委）履行出资人职责的企业（以下简称省属企业）。

第三条本办法所称债券，主要包括省属企业发行的下列债券：

（一）短期融资券、超短期融资券、其他债券融资工具等短期债券类产品（以下简称短期债券）；

（二）企业债券、公司债券、中期票据、期限一年以上的非公开定向债务融资工具等中长期债券类产品（以下简称中长期债券）。

第四条省属企业发行债券应当遵循以下原则：

（一）聚焦主业发展。募集资金用途符合国家相关产业政策及企业发展规划，重点保障提升主业，支持培育战略性新兴产业，助推新旧动能转换重大工程实施和国有资本布局结构调整，促进省属企业做强做大。

（二）优化债务结构。统筹运用多种债务融资工具，在风险可控前提下鼓励利用债券市场提高直接融资比重，有效降低融资成本，提高资金使用效率，形成搭配合理的债务结构。

（三）严格风险管控。审慎和规范决策，实行资产负债率和带息负债规模双重约束，健全债券风险监测预警和应急处置机制，完善债务风险防控体系，稳妥有序降杠杆，守住不发生重大风险的底线。

第二章批准权限和程序

第五条省属企业发行债券，应当符合国家有关法律法规，与资产负债率管控目标相结合，按照下列权限批准：

（一）省属国有独资公司发行中长期债券，由省国资委审批；省属国有全资、控股或参股公司发行中长期债券，由省国资委及其他股东出具股东意见，或由股东（大）会作出决议。

（二）发行短期债券，由省属企业董事会决定；资产负债率超过省国资委确定的管控线的省属企业，原则上不得发行短期债券，因资金周转等原因确需发行的，由省国资委审批或出具股东意见。

（三）资产负债率超过省国资委确定的警戒线的省属企业，其权属企业原则上不得发行各类债券，因资金周转等原因确需发行的，由省属企业董事会履行决策程序并向省国资委备案。发行债券募集资金必须用于置换有息负债，不得用于项目建设和基金投资，不得推高资产负债率。

第六条省属企业发行债券应当履行下列程序：

（一）职能部门或权属企业对债券发行可行性开展研究论证，形成可行性研究报告，并拟订发债方案；

（二）涉及投资计划、筹资预算、项目建设等相关部门发表意见；

（三）财务总监签署书面意见；

（四）律师事务所出具法律意见书；

（五）党委会研究讨论；

（六）董事会作出决议；

（七）省国资委和其他股东或股东（大）会作出决定；

（八）向国家有关主管部门报送债券发行申请及相关资料。

第七条省属企业按照主业发展需要、债务风险总体可控的原则，做好债券发行事项的可行性研究，可行性研究报告应当包括但不限于下列内容：

（一）国家宏观经济环境，债券市场环境，企业所处行业状况，同行业企业近期债券发行情况；

（二）产业发展规划，近三年生产经营和财务状况，已发行债券及使用、兑付及存量情况；

（三）拟发行债券的种类、数量、期限、利率、还本付息方式、担保情况；

（四）筹集资金的规模、用途和效益预测，对公司财务状况、资产负债率和经营业绩的影响，偿债能力分析，偿债计划安排及现金流覆盖测算情况；

（五）风险控制机制和流程，风险评估论证，还本付息的具体方案及风险应对预案，涉及境外发债的，针对汇率波动等风险的应对预案；

（六）企业当前担保、抵（质）押情况。

第八条省属企业发行债券需报省国资委作出决定的，应当报送下列材料：

（一）债券发行申请文件及申请表（附件1）；

（二）债券发行可行性研究报告；

（三）债券发行方案；

（四）董事会决议；

（五）上一年度财务审计报告和最近一期财务报表；

（六）财务总监签署的书面意见；

（七）律师事务所出具的法律意见书；

（八）需提供的其他材料。

第九条省属企业应当将年度债券发行计划列入筹资预算管理，债券发行规模原则上不得超过年初制定