河南省政府国资委关于印发《省管企业违规经营投资问题和线索查处工作指引》的通知

各省管企业：

  为深入贯彻以管资本为主加强国有资产监管的要求，进一步规范省管企业违规经营投资责任追究工作，我委研究制定了《省管企业违规经营投资问题和线索查处工作指引》，现印发你们，请结合工作实际参考使用。



                                                                                                                              2021年2月24日




  第一章 总 则

  第一条  为进一步规范省管企业违规经营投资问题和线索查处工作，形成职责明确、流程清晰、规范有序的责任追究工作机制，完善国有资产监督管理制度，有效防止国有资产流失，促进企业合规经营和高质量发展，根据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》 （ 国办发〔2016〕63号）、《河南省省属国有企业违规经营投资责任追究暂行办法》等文件精神和有关规定，制定本指引。

  第二条  河南省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称省政府国资委）履行出资人职责的省管企业，按照《河南省省属国有企业违规经营投资责任追究暂行办法》和本企业责任追究工作制度等规定开展违规经营投资问题和线索（以下简称问题线索）查处工作，适用本指引。

  第三条  省管企业查处问题线索，应当坚持以事实为依据，以法律法规及规章制度为准绳，落实“三个区分开来”要求，做到事实清楚、证据确凿，依据正确、定性准确，程序合规、处理适当。

  第四条  省管企业查处问题线索，应当遵循受理、初步核实、分类处置、核查、处理和整改等程序。

  第五条  本指引所指的省管企业有关违规经营投资责任追究机构职责如下：

  （一）违规经营投资责任追究工作领导机构（以下简称领导机构），负责批准问题线索的分类处置建议，审议问题线索的核查结果及处理建议，报经企业党组织审议形成处理决定；

  （二）主管违规经营投资责任追究工作的企业负责人（以下简称主管负责人），负责批准问题线索的初步核实报告和核查方案等；

  （三）违规经营投资责任追究工作职能部门或机构（以下简称专责机构），负责按照问题线索查处程序具体组织实施；

  （四）问题线索核查工作组（以下简称核查组），由省管企业组建的以专责机构为主，相关部门、子企业以及有关中介机构人员等参加的专项工作小组，负责具体实施核查工作，形成相关核查工作报告等。

  第六条  问题线索查处工作应当严格执行保密制度，从严控制问题线索及查处工作信息知悉范围。相关人员不准私自留存、隐匿、摘抄、复制问题线索和资料，严禁泄露查处工作情况。

  第七条  问题线索查处工作应当严格执行回避制度。查处工作人员是问题线索涉及人员近亲属、利害关系人，或者存在其他可能影响公正查处情形的，不得参与查处工作，应当主动申请回避，问题线索涉及人员也有权要求其回避。

  第二章 受理

  第八条  受理的问题线索主要包括：

  （一）省政府国资委移交的问题线索；

  （二）外部审计、巡视巡察、纪检监察、监督检查等工作中发现并移交的问题线索；

  （三）企业法律、财务、投资、运营及内部审计、巡察、纪检监察等部门发现并移交的问题线索；

  （四）子企业报告的问题线索；

  （五）其他有关问题线索。

  第九条  省管企业应当建立问题线索管理台账（以下简称管理台账），对受理的问题线索统一编号，登记入账，全流程跟踪记录办理情况，办结后予以对账销号。

  第十条  管理台账记录以下内容：移交和报告的主体、时间、方式，以及问题线索发生时间、涉及企业名称及级次、问题线索概述、问题类别、资产损失程度或不良后果情况、涉及责任人员、办理情况等。

  第三章 初步核实

  第十一条  省管企业根据问题线索的复杂程度和工作需要，制定初步核实方案。初步核实方案包括核实内容、范围、方式、工作组织、实际步骤及其他工作安排等。

  第十二条  省管企业应当安排2人以上参加初步核实，通过与移交、报告主体沟通，听取涉及企业情况介绍，与相关人员谈话，查阅文件资料，要求作出书面说明等方式开展工作。

  第十三条  初步核实工作主要包括以下内容：

  （一）问题线索的基本事实情况；

  （二）涉及企业的管理层级情况；

  （三）涉及责任人员及相应干部管理权限情况；

  （四）资产损失程度及其他不良后果初步核实情况；

  （五）是否属于违规经营投资责任追究范围；

  （六）移交、报告主体等有关方面的办理建议意见等；

  （七）其他需要初步核实的内容。

  第十四条  初步核实工作一般应当于30个工作日内完成。根据工作需要，可以延长一次，延长时间不得超过30个工作日。

  第十五条  初步核实工作结束后，应当形成初步核实报告，说明工作开展情况、初步核实结果和提出建议等。

  第十六条  根据初步核实情况，对未发现因违规经营投资应当追究责任的，报经主管负责人批准后予以了结。予以了结建议呈批前，应当听取移交、报告主体意见。

  第四章 分类处置

  第十七条  根据初步核实情况，对确有违规事实或涉嫌违纪违法的，按照规定的职责权限和程序提出分类处置建议，报经领导机构批准后实施。

  第十八条  分类处置工作主要包括以下内容：

  （一）属于省政府国资委责任追究职责范围的，向省政府国资委作出报告；

  （二）属于省管企业责任追究职责范围的，由专责机构组织开展核查工作；

  （三）属于子企业责任追究职责范围的，可以移交和督促相关企业进行核查及责任追究；

  （四）对发生安全生产、环境污染责任事故和影响社会稳定事件的，移送企业有关部门；

  （五）涉嫌违纪或职务违法的问题线索，按照干部管理权限移送有关纪检监察机构；

  （六）涉嫌犯罪的问题线索，向相关国家监察机关或司法机关报案；

  （七）其他处置方式。

  第十九条  分类处置建议报经领导机构批准后，对第十八条第（一）（三）（四）（五）项相关问题线索，以报告、通知或移送（交）函等形式办理。

  第五章 核查

  第二十条  省管企业开展问题线索核查前，应当制定核查工作方案，报经主管负责人批准后实施。

  第二十一条  核查工作方案主要包括以下内容：

  （一）被核查企业情况；

  （二）需要查清的主要问题线索；

  （三）需要认定的资产损失及责任人；

  （四）核查组组成、分工和工作纪律要求；

  （五）核查步骤及方法、时间安排、经费预算；

  （六）其他核查工作内容及安排。

  第二十二条  省政府国资委移交省管企业核查的问题线索，省管企业应当将相关核查工作方案报送省政府国资委。

  第二十三条  根据工作需要，可以聘请会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所等中介机构参与核查工作，提供审计、评估、鉴证和法律意见等服务。

  第二十四条  核查工作主要包括以下内容：

  （一）核实问题线索对应的违规责任追究情形；

  （二）确定造成的资产损失金额或其他严重不良后果；

  （三）倒查在决策、实施、监督等环节的制度制定及执行情况，查清资产损失原因；

  （四）对涉及的责任人员进行责任划分，认定相应责任，提出责任追究处理建议；

  （五）其他需要核实的内容。

  第二十五条  开展核查工作可以采取以下措施核查取证：

  （一）听取被核查企业汇报，要求企业作出说明；

  （二）查阅复制文件、账目、档案等相关资料；

  （三）查核资产情况和有关信息，进行鉴定勘验；

  （四）与相关人员谈话了解情况，必要时可以请被谈话人作出书面说明；

  （五）其他必要措施。

  第二十六条  采取核查措施应当有2名以上核查组工作人员参加，并形成谈话记录、工作底稿等，记录核查工作过程、核查结论及相应的证明材料。谈话记录应当由被谈话人核对并签字确认，被谈话人无故拒绝签字的，核查组工作人员应当予以注明。工作底稿应当履行复核程序。证明材料应当由被核查企业盖章确认。

  第二十七条  对有可能影响核查工作顺利开展的相关责任人员，有证据证明违规问题明显的，报经领导机构研究或主管负责人批准后，按规定程序可以采取以下限制措施：

  （一）对未支付或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等暂停支付或兑现；

  （二）视情况采取停职、调离工作岗位等措施；

  （三）其他限制措施。

  第二十八条  在问题线