工商总局关于做好企业公示信息抽查工作有关问题的通知

USHUI.NET®提示：根据《 工商总局关于公布规范性文件清理结果的公告》 （ 工商办字〔2017〕205号）规定，继续有效。


各省、自治区、直辖市工商行政管理局、市场监督管理部门：

根据《国务院关于促进市场公平竞争维护市场正常秩序的若干意见》（国发〔2014〕20号）和《国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要（2014—2020年）的通知》（国发〔2014〕21号）精神，为贯彻落实《企业信息公示暂行条例》，进一步做好企业公示信息抽查工作，现就有关问题通知如下：

一、总体要求

（一）总体目标。落实企业信息公示制度，规范企业公示信息抽查工作，督促企业依法履行公示义务，保障企业公示信息的及时性、真实性、准确性。合理配置执法资源，转变监管方式，提高监管效能。为构建“企业自治、行业自律、社会监督、政府监管”社会共治格局打下坚实基础。 

（二）基本原则。

1.公正透明。抽查工作的“抽”和“查”环节要做到制度化、规范化、公平公正。检查名单随机抽取，检查结果通过企业信用信息公示系统向社会公示。各地根据实际情况积极开展随机确定检查人员工作。

2.权责一致。清晰划分各级工商、市场监管部门职责，落实监管责任。检查环节遵循“谁管辖，谁负责”，上级可委托下级工商、市场监管部门对自己管辖的企业进行检查。

3.高效监管。建立健全与相关部门协作配合机制，充分发挥社会力量在市场监管中的作用，运用大数据等现代化信息手段，实现对企业公示信息高效抽查监管，并积极加大信用信息社会运用的深度和广度。

二、检查名单抽取

（一）抽取方式。原则上抽取环节由省、自治区、直辖市工商、市场监管部门负责，积极探索委托地方抽取的合理机制。应当按照公平规范的要求，根据企业注册号等随机摇号，确定抽查的企业。

（二）抽查比例。定向和不定向抽查比例之和不少于辖区内企业的3%。各地应根据当地经济秩序状况、监管需求，适时调整加大抽查比例。

（三）定向抽查。在定向抽查企业名单抽取前，可征求系统内各业务条线、相关行政部门、行业协会及消费者协会等社会各界意见，研判排查监管风险，对反映问题集中的领域、行业、地域或环节可以进行定向抽取，进行重点检查。

三、检查信息分类

根据被检查公示信息的属性，将检查信息分为一般检查信息和重点检查信息。

一般检查信息，包括联系电话、邮政编码、电子邮箱、企业网站以及从事网络经营的网店的名称、网址、企业通信地址、存续状态、党建信息等相关信息。检查这些信息时，可以做一般性核对。发现存在公示信息与检查情况不一致的，一般不直接作为隐瞒真实情况、弄虚作假等情形处理，应先要求企业改正。

重点检查信息，包括企业实缴出资、投资设立企业、购买股权、资产财务等相关信息。检查上述信息时，发现存在公示信息与检查情况不一致的，作为隐瞒真实情况、弄虚作假等情形处理。企业即时公示信息都属于重点检查信息。

此外，通过登记的住所或经营场所能否与企业取得联系，也属于重点检查内容。

四、检查程序

（一）前期准备。检查人员在实施实地核查前，应当查询企业自主公示信息、工商登记备案信息及有关行政处罚信息，核对相关信息是否一致。有条件的地方可以委托第三方机构、数据公司，通过信息化手段进行事先检索，梳理被检查企业的相关行政许可、行政处罚等信息。检查人员可以先行与企业取得联系，告知检查事项，预约检查时间，同时告知企业应当提供的备查材料，包括营业执照、公司章程、财务报表、相关行政许可证明等，并且要求企业相关人员到场配合检查。

（二）实施检查。对被检查企业实施实地核查时，检查人员不得少于两人，并应当出示执法证件。检查人员应当如实记录检查情况、填写表格并要求企业法定代表人（负责人）签字或者企业盖章，无法取得签字或者盖章的，检查人员应当注明原因，必要时可邀请有关人员作为见证人。《企业即时公示信息自查表》由被检查企业填写，并由企业法定代表人（负责人）签字或者企业盖章。

无需实地核查的，可对企业实施书面检查、网络监测，要求其在规定时间内向工商、市场监管部门提交相关材料，接受检查。

（三）检查结果处理。检查人员应当自检查结束之日起5个工作日内将检查结果录入抽查业务系统，工商、市场监管部门应当自检查结束之日起20个工作日内将检查结果公示。检查结果导致企业列入经营异常名录的，于经营异常名录决定作出之日通过软件自动对外公示。检查中发现企业存在违法行为的，应当按照有关程序移交案件线索。

（四）检查文书归档。实施检查的部门，应当在检查结束之后，及时归档，并妥善保管。档案中主要包含检查表格、证据材料等。

（五）加强结果应用。各级工商、市场监管部门要加强与有关部门的沟通和协作，建立和完善信息共享机制。抽查情况可以提供给相关部门、行业协会，为当地经济发展、监管风险的研判提供参考，为探索市场监管新模式积累经验。有条件的地方可以开展效果评估，对抽查工作进行全面总结分析。

五、检查要点

（一）企业年报公示信息检查要点。

1.对一般检查信息，可以采取以下检查方法。

①通信地址：口头询问或由企业自行提供相关材料。

②邮政编码：自行查询。

③联系电话：询问了解或拨打企业公示电话。

④电子邮箱：由企业向工商、市场监管部门指定邮箱发送邮件，或查看企业名片、宣传资料等材料。

⑤企业网站以及从事网络经营的网店的名称、网址等信息：自行查询、网络查询对比。

⑥存续状态：现场检查或书面检查。a.开业：查看企业财务报表、发票、税单等相关资料。b.歇业：可参考提交的税务报停手续或其他资料。c.清算：要求企业提交清算法定事由产生的文件，如股东会决议、清算组备案手续、企业注销公告、司法文书、政府文件等。

2.一般检查信息的检查结果处理。存在公示信息与检查情况不一致的，要求企业在10日内改正，逾期仍不改正的，按隐瞒真实情况、弄虚作假处理。

3.对重点检查信息，可以采取以下检查方法，并应作相应处理。

①企业投资设立企业、购买股权信息：检查企业提交的材料或委托专业机构开展相关工作。

检查材料：审计报告、财务资料、企业章程、对外投资设立企业、购买股权的股东会决议、所投资企业的股东名册等。

结果处理：存在公示信息与检查情况不一致的，按隐瞒真实情况、弄虚作假处理。

②股东或发起人认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息：核对企业申报年度的自有章程、登记系统中申报年度的相关登记备案信息。

检查材料：a.对认缴制企业出资到位情况的检查，要求企业提交财务报表、财务账簿、银行进账单等会计凭证以及其他相关材料；b.对实行实缴制的27类行业的企业的出资情况进行检查时，检查企业提交的验资报告、财务报表、财务账簿、银行进账单等会计凭证以及其他相关材料。

结果处理：存在公示信息与检查情况不一致的，按隐瞒真实情况、弄虚作假处理。发现实行实缴制的27类行业的企业以及中外合作经营企业、外商独资企业存在“两虚一逃”违法行为的，同时应依法查处。

③有限公司股东股权转让等股权变更信息：a. 股东变更：核对登记系统中登记信息，查看企业章程、股东会决议、股权转让协议、股东名册、审计报告等相关材料。b. 股权转让：核对登记系统中备案信息，查看企业章程、股东会决议、股权转让协议、股东名册、审计报告等相关材料，比对股权交易中心相关数据。

结果处理：a. 股东变更：存在公示信息与检查情况不一致的，按隐瞒真实情况、弄虚作假处理。责令限期办理变更登记。b. 股权转让