深圳市国资委关于进一步加强市属国企资金管理工作的通知

 发布时间：2018-05-14
  为推进国有资本管理新转变，聚焦资金保障发展新动力，实现市属国企高质量发展目标，防范化解重大资金风险，加强资金管控，提高资金效益，现就进一步加强市属国企资金管理工作的有关要求通知如下：

  一、开展银行阳光评价，加强账户管理

  市属国企资金管理要以“公开、透明、效益、安全、规范”为目标，努力建立公正透明、安全优先和权责统一的资金存放管理机制。严格规范银行开户决策程序，采取竞争性方式或集体决策方式，遵循客观、公正、科学的原则，科学制定综合评分法，设置评分指标和评分标准等，择优选择开户银行。银行开户必须履行总经理办公会或董事会决议程序，落实外派财务总监、总经理和董事长联签背书制度。加强合作银行综合服务评价，将评价结果作为银行账户管理以及业务开展的重要依据。开展银行账户清理，减少“僵尸”账户资金沉淀，除定期存款账户和特定用途账户外，坚决清理资金余额较小以及三个月或以上无资金进出的银行账户。规范银行销户程序及备案管理，加强账户综合监管。

  二、保障企业资金需求，加大直接融资

  市属国企要不断探索新型融资模式，拓宽直接融资渠道，降低融资成本，丰富资金来源，满足企业资金需求。充分利用国家政策，积极争取低成本的国家中央专项建设贷款，加快推进市属国企重大项目建设。充分利用我市创新地方政府专项债品种的契机，抢抓政策机遇，主动对接财政，做好地方政府专项债申报发行工作。积极发行公司债、企业债、项目收益债，扩大债券融资规模。充分利用证券市场，通过上市、定向增发、配股和“新三板”挂牌融资，吸收各类资金充实和补充实体企业资本。努力提高企业资信评级，对接多层次资本市场，有效解决“大投资”融资需求。

  三、强化资金运营管理，提高资金效益

  市属国企要密切关注国家宏观经济形势及银行利率、汇率变动，根据市场走势和金融环境政策变化，加强现金流入流出管理，确保资金供求动态平衡。根据企业的资金状况，统筹优化资金存放方式，企业可在本金安全、收益稳定、风险可控的前提下，自行开展货币基金、银行发行的理财产品、系统内控股企业发行的融资类金融产品等类型的理财投资，持续加强国资系统企业间资金协同，盘活存量资金。对于已开展资金集中管理的市属国企，由财务公司或结算中心统筹管理，提高闲置资金的收益水平。提高存货管理水平，加快存货周转，控制存货资金占用。加强应收款项管理，降低坏账风险，加强催收管理，确保资金按时回笼。关注预付、应付款项管理，严格控制预付资金支付条件，重视资金的时间价值，提高资金的周转效率和使用效益。

  四、支持实体经济发展，深化产融结合

  市属国企处于改革发展和转型升级的关键时期，要提高产融结合力度，进一步服务市属国企实体经济发展，全力提升资金统筹能力，推动国有资本做强做优做大。根据企业经营特点和资金运行情况，支持和鼓励具备条件的企业集团通过设立财务公司、内部结算中心、资金池等实现资金集中统一管理，资金集中度要提高到80%。要充分利用金融服务实体经济的政策便利，进一步加强与银行、证券、保险等金融机构的合作，争取更多资金和政策支持。积极利用境外低成本资金，支持市属国企经济发展。鼓励实力雄厚的市属国企联合具有资质的商业银行，设立创新型专业科技金融公司，不断深化市属国企产融新结合。

  五、盘活资产增强盈利，降杠杆稳负债

  市属国企要落实国有企业降杠杆、稳负债要求，把资产负债率降低至65%以下。加大力度盘活企业存量资产，提高资产运营效率，增加企业盈利能力。个别负债率超过65%的企业，应统筹协调投资发展和举债经营的关系，严控低效业务资金支出规模，严控占用资金规模大、回报周期长、回报率水平低，且大幅增加企业债务负担或表外债务风险的项目投资。高度重视投资收益与投资评价，根据企业实际情况，加快处置和退出“长期不分红、净值低于成本”的各类投资项目。切实加强企业债务风险管控，降低财务负担，持续开展提质增效工作，确保企业资产负债率总体稳中有降。

  六、创新资金管理模式，加强集团管控

  直管企业要持续推进统一账户管理、统一资金管理制度、统一筹资安排、统一支付流程、统一资金管理平台，结合新情况和新发展，进一步建立健全财务共享的集团资金管控新模式。要不断强化资金预算管理，提升预算管控力度，根据企业战略规划，科学合理的制定年度资金预算及编制三年资金滚动计划，严格按照预算筹措和运用资金，对超预算和预算外资金安排应严格实施相关审批程序包括联审、联签等程序，建立资金预算定期分析制度，及时对资金预算执行情况进行分析和评价，发挥资金预算的刚性约束功能。要加大资金管理信息系统建设力度，加快实现业务、资金、财务信息软件的对接，利用信息技术实现对资金的全范围、全流程的监督与控制，提高资金信息共享水平。

  七、明确资金管理责任，加强队伍建设

  市属国企是加强资金管控的责任主体，应按照“权责清晰、有效制衡”的原则，层层明确落实资金管控相关责任。企业董事会应履行资金管控制度建设、资金重大决策和资金风险管理等职责。企业经营管理层应履行资金管控制度落实、资金运营环节的控制和及时处置资金风险等职责。企业监事会及审计部门应履行资金管控制度监督、发现问题和督促整改等职责。财务部及分管领导应履行资金日常管控、收支统筹及审核资金业务的真实性、合规合法性等职责。高素质的财务人员是资金管理的首要保障，市属国企要高度重视财务管理人员队伍建设，不断提高财务人员理论水平、专业知识和实践能力，加强资金管控知识培训，开展金融风险教育宣传，切实增强财务人员的风险管理意识。

  八、完善资金内控制度，严堵管理漏洞

  市属国企要及时建立健全创新业务的资金内部控制制度，加强以基金形式设